Помогите студенту решить задачку

[Тамара1996]

Помогите решить задачу, пожалуйста!!!
Организация реализовала продукции за
год на 2800 тыс.руб.(без НДС). Расходы на производство продукции 1900 тыс.руб.,
в том числе: расходы на рекламу 31000руб. (норматив 1%
от выручки), представительские расходы 45000 руб. (норматив 4% от расходов на
оплату труда). Фонд оплаты труда
составил 625000руб. Определить сумму прибыли, подлежащую налогообложению
налогом на прибыль.

[Над.К]

Тамара1996, Вы хотя бы правила форума прочтиите, а потом просите за вас решать задачки!
Тема переименована.

[Над.К]

Свой решение давайте, а мы скажем, верно или нет. Это ведь Вы учитесь, а не мы
Задачка то простейшая

[Тамара1996]

Извините, не дочитала до конца все правила... У меня 4 контрольные и 3 курсовые..
Вобщем, я думаю, что 2800000-1900000=900000(но я думаю, что это совсем простое решение и не должно быть такое легкое для контрольной в Университет. Я не пойму то, что написано в скобках " норматив 1% от выручки", а дальше еще "норматив 4% от расходов на оплату труда". Мы такое и не проходили в колледже. Меня это смутило. Если все-таки 900000 облагается налогом, то нужно*20%=180000. Ну, или рассчитать 900000*2%=18000-в федеральный бюджет, а 900000*18%=162000-в региональный бюджет. И еще такой вопрос, а НДС из всей суммы выручки разве не надо рассчитать и вычесть его?

[saigak]

[saigak]

а НДС из всей суммы выручки разве не надо рассчитать и вычесть его?

нет, т.к. в условиях

реализовала продукции за
год на 2800 тыс.руб.(без НДС)

его вычли до вас.

я думаю, что 2800000-1900000=900000

нет

Я не пойму то, что написано в скобках " норматив 1% от выручки", а дальше еще "норматив 4% от расходов на оплату труда"

это значит что для расчета налога на прибыль вы не можете учесть в расходах сумму больше установленного норматива.

[Тамара1996]

И все-таки мое решение не правильное? Или нужно вычесть еще 625000?

[gnews]

Мы такое и не проходили в колледже.

Ст. 264 НК п.2,4
http://wiki.klerk.ru/index.php/%D0%9...D0%B2%D0%B0_25

Налоговая база по налогу на прибыль = Доходы - Расходы.
Некоторые расходы учитываются при расчёте налоговой базы не полностью, а частично,т.е. нормируются.

[Тамара1996]

Фонд оплаты труда
составил 625000руб. Как быть с этим тогда. Эту сумму не вычитать?

[gnews]

Эту сумму не вычитать?

Почему не вычитать?

Тамара1996, у вас есть доход (выручка), есть расходы, но некоторые из них учитываются при налогообложении не полностью, а в % от определённого показателя.

Представительские расходы в течение отчетного (налогового) периода включаются в состав прочих расходов в размере, не превышающем 4 процента от расходов налогоплательщика на оплату труда за этот отчетный (налоговый) период.

[saigak]

Фонд оплаты труда
составил 625000руб. Как быть с этим тогда. Эту сумму не вычитать?

Логику включите. При чем тут фот, если речь идет о других расходах в % от него...

[redkina-sv]

Тамара 1996, в условиях Вашей задачки немного не понятно: расходы ФОТ включены уже в общую сумму расходов на производство (1 900 тыс. руб.) или нет. По условиям, которые Вы изложили представительские и рекламные расходы уже включаются в них (в Вашем письме есть условие: "в том числе..."
Если расходы ФОТ уже включены в общий размер производственных расходов, то имеем в наличии следующее.
Представительские и рекламные расходы - это нормируемые расходы (как уже оговаривалось нашими коллегами ранее), т.е. не все из них мы можем принять при расчете налога на прибыль.
Так, по условиям задачи мы можем принять из них:
- по представительским - не более 25 000 руб. (не более 4% от ФОТ, а он у нас составил 625 000 руб., т.е. 625 000 * 4%=25 000 руб.), а не все 45 000 руб.. указанные в условиях;
- по рекламным - не более 28 000 руб. (не более 1% от выручки, а она у нас 2 800 000 руб., т.е. 2 800 000 * 1%=28 000 руб.), а не все 31 000 руб.
Таким образом, фактически расход 1 900 000 руб. в этом случае должен быть откорректирован на 23 000 руб. (20 000 руб. + 3 000 руб.), не принимаемые к вычету в расходах по налогу на прибыль:
- представительские: 45 000 руб. - (625 000 руб.*4%)=20 000 руб.;
- рекламные: 31 000 руб. - (2 800 000 руб.*1%)=3 000 руб.
Тогда налогооблагаемая база по налогу на прибыль (а именно ее у Вас и просят найти) будет: 2 800 000 - (1 900 000 - 23 000)=877 000 руб.

Если же в расходах первоначально не учитывались расходы ФОТ (625 000 руб.), то налогооблагаемая база будет:
2 800 000 - (1 900 000-23 000+625 000)=877 000 руб.

Мне кажется, что решение такое. Хотя, возможно что-нибудь не учла и коллеги помогут.)))

[Тамара1996]

[QUOTE=redkina-sv;54733896]Тамара 1996, в условиях Вашей задачки немного не понятно: расходы ФОТ включены уже в общую сумму расходов на производство (1 900 тыс. руб.) или нет., вот этот момент я и не поняла.

[saigak]

[QUOTE=Тамара1996;54733932]

Тамара 1996, в условиях Вашей задачки немного не понятно: расходы ФОТ включены уже в общую сумму расходов на производство (1 900 тыс. руб.) или нет., вот этот момент я и не поняла.

Да все там понятно. Фот просто специально выделен для расчета нормированных затрат. А так он включен в общую сумму.

[saigak]

redkina-sv, коллеги не помогут, т.к. все, что вы написали, должен написать задавший вопрос, а не вы. Не нужно решать задачи за студентов!!!! или вы решили блеснуть своими знаниями?

[Тамара1996]

Спасибо всем за помощь. Я заочница, закончила колледж 1,5 года назад, к сожалению, работа бухгалтера передается в моем городе только по наследству. И все забывается.. Если бы я работала по специальности, то на таких задачах, наверно, не сидела сутки. Еще раз благодарна каждому за то, что объясняли.

[saigak]

И все забывается.. Если бы я работала по специальности

ну не правда....например, я сейчас в своей работе не использую эти нормы, но существует НК, где все написано. нужно просто не лениться читать.

[KursKalk]

С удовольствием объясню Вам решение задачи. Подскажите, пожалуйста, правила Форума. Решение задачи нельзя выложить здесь же? Тогда сама суть странички "Помогите решить задачу" не логична.

[Над.К]

KursKalk, у нас нет такой странички. У нас есть созданная пользователем тема. А правила форума вверху, в панели над названием темы. Там про задачки не написано. Хотите за других решать задачки, да на здоровье )) Речь про правила зашла совсем по другому поводу.

[Над.К]

А вот поиск клиентов у нас точно на форуме запрещен. Тут не доска объявлений.

[saigak]

С удовольствием объясню Вам решение задачи. Тогда сама суть странички "Помогите решить задачу" не логична.

Слово "помогите" и слово "решите" явно не синонимы. В моем понимании "помогите" это посмотреть готовое решение и найти и пояснить ошибки.

[Настя-13]

redkina-sv, коллеги не помогут, т.к. все, что вы написали, должен написать задавший вопрос, а не вы. Не нужно решать задачи за студентов!!!! или вы решили блеснуть своими знаниями?

Полностью согласна. Как студент будет работать дальше, если он ни ----та не понимает. Все мы можем решить, но думать надо прежде чем оказывать медвежью услугу.

[redkina-sv]

Нет! Решила свои знания проверить: институт далеко позади! А здесь есть возможность, чтобы тебя поправили коллеги, если мои знания не верны... Поэтому не обижайтесь!
А по поводу студента: если хочет учиться, то будет, а если нет, то с тем же успехом скачает в интернете решение или сдерет у сокурсников...

[redkina-sv]

И ещё: она пишет, что у нее 4 контрольные и 3 курсовые. Чисто по-человечески, может у нее времени нет! Да и навыки она приобретёт только на практике!

[redkina-sv]

ну не правда....например, я сейчас в своей работе не использую эти нормы, но существует НК, где все написано. нужно просто не лениться читать.

Вы с особой легкостью читаете НК РФ? Тогда Вы просто гений. Закончив в свое время ВУЗ на четверки и пятерки, практически НК научилась читать после одного года практической работы.
Отсылочно-бланкетный вид нашего НК позволяет желать лучшего. Об этом говорят, в т.ч. многочисленные трактования одних и тех же норм Минфином и ФНС. Сколько из за месяц выходит? И все по НК...

[Тамара1996]

redkina-sv, спасибо за помощь, да, действительно, у меня не хватает времени, я работаю+ вот сессия. колледж закончила 1,5 года назад, по профессии не работала, практики никакой, только учебная. поэтому не особо ориентируюсь я в кодексах.

[saigak]

И ещё: она пишет, что у нее 4 контрольные и 3 курсовые. Чисто по-человечески, может у нее времени нет! Да и навыки она приобретёт только на практике!

Ну когда поступаешь в учебное заведение, наверное, представляешь, что именно тебя ждет.

Вы с особой легкостью читаете НК РФ? Тогда Вы просто гений. Закончив в свое время ВУЗ на четверки и пятерки, практически НК научилась читать после одного года практической работы.
Отсылочно-бланкетный вид нашего НК позволяет желать лучшего. Об этом говорят, в т.ч. многочисленные трактования одних и тех же норм Минфином и ФНС. Сколько из за месяц выходит? И все по НК...

Помимо НК существуют еще и учебники по которым и надо учится. . И трактования норм НК задача совершенно не требует.

[Тамара1996]

У меня дистанционное образование и нам кроме заданий ничего больше не дают.. Еще лекции есть, но того, что есть в контрольных там нет..

[saigak]

У меня дистанционное образование и нам кроме заданий ничего больше не дают.. Еще лекции есть, но того, что есть в контрольных там нет..

Запросите список учебников и учитесь. Учится по подсказкам с форума не возможно.

[Тамара1996]

Я понимаю, что невозможно, я же не все спрашиваю, а некоторые моменты, это же ведь не одна задача.. Просто эту я не понимала.. Первый раз сюда обращалась, сама все решала, а сейчас просто и время нет особо, вот и обратилась.