6-НДФЛ

[Mar1na]

Всем доброго дня!
Подскажите пожалуйста.у нас по НДФЛ была переплата и какое то время глав бух не платила его.Как теперь заполнять строку 140 раздела 2 в 6-НДФЛ?
Заранее спасибо.

[kiry]

На всякий случай удержала и перечислила 31,03,16...

А остаток выплатили 15.04.16. Тогда будет 2 блока. Сумма строк 130=начисленной з/пл за март
31.03.16
31.03.16
01.04.16
130-сумма дохода
140-НДФЛ удержанный

31.03.16
15.04.16
18.04.16
130-сумма дохода
140-НДФЛ удержанный
Сколько выплат было с 31.03.16-столько блоков. Если бы вы выплачивали именно аванс, т.е. в марте за март, но не 31.03.16, то этот блок не отражается, т.к. НДФЛ при выплате аванса не удерживается, его следует удержать при последующей выплате.

[Tukovka_Non]

у нас по НДФЛ была переплата и какое то время глав бух не платила его.Как теперь заполнять строку 140 раздела 2 в 6-НДФЛ?

Форма Ваши переплаты не учитывает, в ней вообще нет перечислений - они у Вас в налоговой на лицевом счете висят. Вы показываете в 6НДФЛ то, что обязаны удержать с конкретных выплат за отчетный период.
Только не ясно, за счет чего образовалась переплата. Если Вы просто по ошибке переплатили из своих средств, налоговая может не засчитать Вам эту переплату. Сделайте сверку по платежам.

[Бумеранг]

Подскажите, если за 1 кв. сдал вот такой отчет 6-НДФЛ:
Раздел 1. 010-13%, остальное по нолям.
Раздел 2.
100 - 31.13.2015
110 - 21.01.2016
120 - 22.01.2016
130 - 10 000
140 - 1300
ЗП начислялась в прошлом году, но была выплачена, как видно, уже в следующем году.
Во II кв. ЗП не начислялась, как и в первом.
Нужно ли продолжать отражать эти суммы во 2 разделе, или везде поставить ноли?

[Mar1na]

А в строке 140 мы указываем сумму РЕАЛЬНО перечисленного НДФЛ или же НДФЛ исчиленный?

[saigak]

Подскажите, если за 1 кв. сдал вот такой отчет 6-НДФЛ:
Раздел 1. 010-13%, остальное по нолям.
Раздел 2.
100 - 31.13.2015
110 - 21.01.2016
120 - 22.01.2016
130 - 10 000
140 - 1300
ЗП начислялась в прошлом году, но была выплачена, как видно, уже в следующем году.
Во II кв. ЗП не начислялась, как и в первом.
Нужно ли продолжать отражать эти суммы во 2 разделе, или везде поставить ноли?

Не нужно. 2 раздел заполняется за квартал.

[saigak]

А в строке 140 мы указываем сумму РЕАЛЬНО перечисленного НДФЛ или же НДФЛ исчиленный?

Исчисленного. Перечисленный налоговая и так видит.

[Mar1na]

спасибо большое

[kiry]

А в строке 140 мы указываем сумму РЕАЛЬНО перечисленного НДФЛ или же НДФЛ исчиленный?

uote="saigak;54712158"]Исчисленного.[/quote]
нет. стр. 140 "сумма удержаного налога". Если налог не удерживался-правомерно здесь что-то писАть?

[Tukovka_Non]

А в строке 140 мы указываем сумму РЕАЛЬНО перечисленного НДФЛ или же НДФЛ исчиленный?

Начисленный и удержанный с суммы, указанной в строке 130. Слово "перечисленный" забудьте!

[Escad@]

10000? в связи с рождением что ли?

да
в 2 ндфл обычно показываем этот доход

[kiry]

у нас по НДФЛ была переплата и какое то время глав бух не платила его.

Некоторые налоговики разрешают зачесть неудержанный, но перечисленный НДФЛ, хотя официальная позиция -нельзя. Как бы там ни было,организация не удерживала НДФЛ-что отразить в стр. 70 и 140-"0" в этом случае? Что думаете, Клерки?

[GSokolov]

Как бы там ни было,организация не удерживала НДФЛ-что отразить в стр. 70 и 140-"0" в этом случае?

Как раз нужно конкретно знать - а что же там было? Был излишне удержанный или выплачивали доход в полном размере. Причём по каждому сотруднику.

[NBel]

Люди добрые, скажите, по договору аренды срок перечисления НДФЛ следующий день после даты удержания?

[GSokolov]

Да. После даты выплаты.

[kiry]

Пока Mar1na не ответила, предлагаю рассмотреть гипотетический пример. Просто переплата из собственных средств. НДФЛ исчислялся, но не удерживался.

[kiry]

Да. После даты выплат

если не выпадает на выходные и праздники.

[Mar1na]

Задать бы такой вопрос самой налоговой.Просто мучают сомнения по этому поводу.

[kiry]

Mar1na, но на вопрос удерживался НДФЛ или нет вы то можете ответить? Когда переплатили?

[kiry]

Просто мучают сомнения по этому поводу.

Правильно мучает, только почему только сейчас, а не в день когда вы решили, что удерживать/перечислять не надо?

[Аноним]

Добрый день! Кто-нибудь пользуется программой Налогоплательщик ЮЛ? Программа делает замечание на то, что я не заполняю размер ставки в первом разделе на каждой странице отчета. Я заполнила размер ставки только на первой странице. Разве нужно указывать ставку на каждой странице??

[NBel]

Спасибо, в отчете цифры округлять надо? у меня отпускные с копейками, что-то не нашла в инструкции

[Аноним]

Уважаемые коллеги,
Не подскажите как правильно отразить в 6 НДФЛ
больничный лист -
больничный работник принес 30.05., расчитан и включен в з/п(доход) за май 31.05,выплачен 06.06.,НДФЛ перечислен 06.06., как будет правильно:
100 31.05.2016
110 06.06.2016
120 07.06.2016
или
100 06.06.2016
110 06.06.2016
120 07.06.2016
сверхнормативные суточные-выплаченные по авансовому отчету в мае, в доход соответственно 321.05,НДФЛ перечислен 06.06.
100 31.05.2016
110 06.06.2016
120 07.06.2016
или
100 06.06.2016
110 06.06.2016
120 07.06.2016

[GSokolov]

Просто переплата из собственных средств. НДФЛ исчислялся, но не удерживался.

Что означает "не удерживался, но переплата"? Выплата работнику была в полном размере без учета удержания НДФЛ? И что рассмотреть надо?

[Pola]

конечно, денежная выплата, если Вы не утюгами сотрудникам з/п выдаете в соответствии с НК и прочими "верховными" разъяснениями, с зарплаты за 1-ю половину месяца (так называемого "аванса") НДФЛ не удерживается, но есть исключение из правил: если з/п за 1-ю половину месяца выплачивается в последнее число месяца, НДФЛ должен быть удержан, т.к. на конец месяца налог уже может быть исчислен полностью за месяц. Так что Вы правильно сделали, что удержали и перечислили НДФЛ 31.03.2016. Совет: пересматривайте сроки выплаты з/п (например, за 1-ю половину месяца 20-го, за 2-ю - 10-го след.месяца), чтобы не было гемора с удержанием НДФЛ...

Я предполагаю, что авансов больше нет. в статье (200какой-то в июле 16 года ) написано-с денежных выплат - исключений там не увидела. эта фраза вступает в противоречие со статьями НК про авансы. Рискну предположить, что налоговики стали как гаишники - загнать в патовую ситуацию и оштрафовать. Тогда единственный однозначный вариант, ИМХО, выплата авансов в последний день месяца. саму зарплату передвину на 14, (где-то они писали про 2 недели...) Вопрос про выходные 30,31 - ну тут просто не знаю, что делать...В любом случае_платить предп. в птц 29, без ндфл, а потом в понед 1-го - НДФЛ - это же на следующий рабочий день...Как то так...

[Болина.]

Подскажите пожалуйста,не перелопатить всю тему.
зарплата за март,выплаченная в апреле,в 1 квартале показала так:
100 31.03.16
110 05.04.16
120 06.04.16
130 75000,00
140 0

получается что во втором квартале мне надо начать с 140 строки?
100
110
120
130
140 9750,00

или повторить весь блок с суммой налога?
100 31.03.16
110 05.04.16
120 06.04.16
130 75000,00
140 9750,00

Спасибо!

[kiry]

Выплата работнику была в полном размере без учета удержания НДФЛ?

Да

И что рассмотреть надо?

что отразить в стр. 70 и 140-"0" в этом случае?

[Анна_А]

здравствуйте.
закрыли обособленное подразделение 31.03.2016, ндфл перечислили в апреле.
за 1 квартал в отчете были отражены данные за январь, февраль, хотя за март были начисления.

за 2 кв надо ли сдавать отчет?
спасибо.

Надо, только по месту нахождения головного офиса сдавать надо

[GSokolov]

Я предполагаю, что авансов больше нет. в статье (200какой-то в июле 16 года ) написано-с денежных выплат - исключений там не увидела. эта фраза вступает в противоречие со статьями НК про авансы.

В НК РФ в главе НДФЛ вообще не упоминается никакой "аванс". Нет там такого понятия. Есть доход. И на него начисляется НДФЛ на каждую дату получения дохода. Даты получения для разных видов дохода указаны в ст. 223 НК РФ. Для зарплаты это последний день месяца. Если угодно, до этого дня любая выплата зарплаты будет авансом, но начиная с него доход будет уже фактически получен, НДФЛ с него нужно исчислить и удержать при выплате. Т.о. если зарплата (любая её часть, в т.ч. и авансовая) выплачивается в последний день месяца, то налог должен быть исчислен и удержан. Пока последний день не наступил, обязанности исчислять и удерживать НДФЛ нет.

[kiry]

140 0

Если выдача з/пл была 05.04.16, налог удержали-почему показали "0"?