ООО на УСН. расходы- куда учесть?

[Angelina V]

Добрый день !
ООО на УСН.
Занимается рекламой.
Через банк ООО оплачивает такие услуги, за которые мы не получаем документы ( Акты )
Оплачиваем через банк , например, услуги использования или размещение инфо на сайтах "Твитер", "Фейсбук" или услуги по размещению информации на чужих аккаунтах.
Естественно, эти сайты нам не выставляют Акты...
ДУмала , по банк.выписке повесить эти оплаты на 91,02... Но куда именно, не могу определиться: на "Внереализационные расходы" или "косвенные расходы" ?
или я , вообще, не правильно 91.02 выбрала? Подскажите, куда вешать подобные расходы?

[Январь]

Кому оплачиваете и почему "естественно", что документов нет?

[Angelina V]

ООО на Фейсбуке размещает информацию о своем ООО, и вот за размещение этой информации по карте оплачивает Фейсбуку эту услугу...
Естественно, Фейсбук не выставляет Акты выполненных работ. идет оплата как на эл.кошелек... суммы не большие: 800 руб.., 2 тыс. руб.
Вот и получается, что по выписке из банка по операциям по этой карте, я не знаю, куда эти расходы в выписке определить.
Провела выписку сразу на 91,02 (но там нужно выбрать наименование расходов: "Внереализационные расходы" или "Косвенные" , другие предложенные варианты , вообще, не подходят).
Или уже думаю, эти деньги в подотчет директору кидать, а он отчитываться за них Авансовыми отчетами, но опять же : нет квитанций и документов, подтверждающих оплату...
Подскажите, что делать в этом случае?

[Январь]

Т.е. Фейсьук не заключает с вами (как с юр.лицом) никакого договора? С фейсбуком у нас не сложилось, не знаю, но Яндекс и Гугл за рекламу нормально акты выписывают.
А в подотчет бесполезно, отчитаться нечем будет
Без первичного это вообще не расход, только потом как списание дебиторской задолженности...

[Angelina V]

И все же, как мне тогда поступить?
вешать в банковских выписках на 60 или 76,5 счета, а потом в конце года списывать накопленную сумму на 91,02 эти суммы?

[Prickly]

Без первичного это вообще не расход

А значит на 91-й не получится. Только после уплаты налога (не уменьшая его) с 84-го, если там есть или будет что-нибудь по итогам года. Поправьте, если ошибаюсь, но я сделал бы так. Налоговая просто при проверке не примет у Вас эти расходы для целей уменьшения налога без Актов.
Т.е. получается так (без субсчетов пишу, это не принципиально):

60,51 - оплата (60 - тоже в данном случае непринципиально, можно и на 76-й, налоговой пофиг на это)
84,60 - списание

[Январь]

Списывать все равно через 91. Через 84 ошибки прошлых лет идут

[Prickly]

Через 84 ошибки прошлых лет идут

С чего это?

Счет 84 "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)"

Счет 84 "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)" предназначен для обобщения информации о наличии и движении сумм нераспределенной прибыли или непокрытого убытка организации.

Сумма чистой прибыли отчетного года списывается заключительными оборотами декабря в кредит счета 84 "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)" в корреспонденции со счетом 99 "Прибыли и убытки". Сумма чистого убытка отчетного года списывается заключительными оборотами декабря в дебет счета 84 "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)" в корреспонденции со счетом 99 "Прибыли и убытки".

99-й формируется из 90 и 91

А 91-й "принимает участие" в уменьшение налога. Т.к. туда сваливаются расходы, которые уменьшают налогооблагаемую базу.

[Январь]

С чего это?

С ПБУ 22/2010

А 91-й "принимает участие" в уменьшение налога

Раз уж читаете план счетов, то и про 91 читайте. Там нет ни намека на такой критерий как "уменьшение налога".
84 не предназначен для отражения расходов, он для "обобщения информации"

[Prickly]

Раз уж читаете план счетов, то и про 91 читайте. Там нет ни намека на такой критерий как "уменьшение налога".

Интересно, а автоматический расчет в 1С про это знает?

Январь, странно, вы скопировали мои кавычки (увидели их), но не обратили на них никакого внимания (НЕ увидели их). И если можно приведите пример, как тогда человеку правильно провести проводки + заодно для сравнения пример проводок, где Акты на расходы есть в наличии.
Хочу увидеть разницу. Как программа определит, где ей учитывать расходы для уменьшения налога, а где нет.

[Prickly]

И вот это всё еще в силе?:

Через 84 ошибки прошлых лет идут

[Prickly]

ПБУ 22/2010

Там в тексте есть номера счетов бух.учета? Может плохо смотрю, но я чего-то не вижу... Ну и если уже не хочется списывать с 84-го, тогда может с 99-го ? Всё равно в расчетах участвует... Хотя у меня, чтобы не было ошибок, 90 и 91 сальдируются на 99-м, потом с него списывается (точнее, списывался, т.к. ушел на УСН) налог на прибыль, а остаток "летел" на 84-й, где прибавлялся к прошлой нераспределенной прибыли (всё предельно ясно, никаких ошибок в плане начисления налогов, а налоговой инспекции на мои проводки вообще начхать - главное, что ошибок в учете нет, налоги начислялись и платились и баланс всегда сходился до копейки).

[Январь]

Интересно, а автоматический расчет в 1С про это знает?

Может узнать, если ему рассказать об этом, проводя соответствующую операцию. Как это сказать программе - зависит от программы.
Я еще хуже скажу, что можно составить односторонний акт и провести расходы в БУ в соответствии с их назначением через 20 (26 или 44)
А через 91 - это списание задолженности уже.

Там в тексте есть номера счетов бух.учета?

Там есть название
" При этом корреспондирующим счетом в записях является счет учета нераспределенной прибыли (непокрытого убытка);"

странно, вы скопировали мои кавычки (увидели их), но не обратили на них никакого внимания (НЕ увидели их).

Про кавычки вообще не поняла

[Prickly]

тогда может с 99-го ?

Так действительно будет правильнее: http://mvf.klerk.ru/plan/99.htm
согласен. Если уж следовать "букве правил", то 84-й для этого не предназначен (но удобнее )

[Prickly]

Может узнать, если ему рассказать об этом, проводя соответствующую операцию.

Я не смогу, у меня нет 1С 7 версии и старше... Я привык по старинке, ручками проводки делать, благо обороты мизерные...

Жду примера!...

[Январь]

Я привык по старинке, ручками проводки делать, благо обороты мизерные...

Тогда вообще не понятно, про какой автоматический расчет в 1с вы говорите.

Жду примера!...

Примера чего?

Сообщение от Prickly


тогда может с 99-го ?

Так действительно будет правильнее: http://mvf.klerk.ru/plan/99.htm
согласен.

Правильнее что???
Счет 99 «Прибыли и убытки» предназначен для обобщения информации о формировании конечного финансового результата деятельности организации в отчетном году.

[Prickly]

Про кавычки вообще не поняла

В кавычки в которые заключены слова или фразы, если это не является наименованием чего-либо, обозначают, что они не отражают прямой смысл этих слов. Но очень удобно многим людям не замечать кавычек, понимаю.

[Январь]

Prickly, я знаю назначение кавычек, я не понимаю тайного смысла, который вы пытаетесь вкладывать в свои слова.

[Prickly]

У Вас с памятью всё в порядке:
1. Тему создал не я

про какой автоматический расчет в 1с вы говорите.

2.

Примера чего?

И если можно приведите пример, как тогда человеку правильно провести проводки + заодно для сравнения пример проводок, где Акты на расходы есть в наличии.
Хочу увидеть разницу. Как программа определит, где ей учитывать расходы для уменьшения налога, а где нет.

3.

Счет 99 «Прибыли и убытки» предназначен для обобщения информации о формировании конечного финансового результата деятельности организации в отчетном году.

Специально привел ссылку с клерка, проходили по ней? Там есть перечень счетов, которые могут корреспондировать с 99-м - не ко мне претензии! Попросите "Клерк" исправить ошибку в Плане счетов.

У меня к Вам вопрос - Вы реальный бухгалтер или где-то теорию преподаёте?

Внимание, в сообщении 2 вопроса и одна просьба. Игнорирование хотя бы одного из них, автоматически прекращает мой диалог с Вами.

[Январь]

Тему создал не я

И? К чему тогда ваше указание на проблемы 1с? Автор вопроса или знает, как указать программе, что расход не принимается для НУ, или спросит, указав что у него за 1с.

И если можно приведите пример, как тогда человеку правильно провести проводки

Все проводки в теме были уже озвучены. Или надо обязательно как в решении задачи написать: "ПРИМЕР:" ?

Там есть перечень счетов, которые могут корреспондировать с 99-м

Могут и что? Мы о конкретной ситуации говорим.

Вы реальный бухгалтер или где-то теорию преподаёте?

Некоторые считают, что реальный
Ваша угроза меня бесконечно "напугала".

[Prickly]

Прямых ответов нет. Примера для сравнения нет. Плюс еще и неадекватность в суждениях (предупреждение почему-то стало угрозой). Диалог плавное превратился в монолог
При этом я свою ошибку с 84-м признал. А вопрос по посту номер 7 так и остался без внимания. 84-й - это "ошибки прошлых лет..." и точка!

Angelina V, Вам удачи! Чью точку зрения принять - решать Вам.

P.S. Из темы ухожу.