УСН баланс

[Irina429]

Подскажите пожалуйста! УСН доходы минус расходы. Услуги оказаны в декабре (Акт) оплата в январе 2016. В балансе встает выручка по акту. В декларации по УСН с книги без этой выручки. Налог считать по декларации? По балансу большая прибыль которой нет в 2015г

[Над.К]

Налог считается по книге ДиР. При УСН кассовый метод, если деньги не приходили в 2015 году, то значит и в доход 2015 года они не идут

[Irina429]

Спасибо! Я так и сделала.

[Таня GH2]

Здравствуйте!Вопрос ,кажется,тяжелющий....может с помощью клерков разберусь и поставлю точки..Пожалуйста.
(извините,оговорюсь немного:ко мне идут почему-то те,кто совсем не знает или так запутались,что аж самой страшно браться за что-то).Ситуация:
УСН,учредитель1,работников нет,вид:"Доходы ".
"Сдача в аренду" нежилого помещения(в собственности ООО очень много лет) находится в жилом доме.
Никогда сдаваемое помещение не отражалось в учете.
Попросили сделать бух.отчетность 2015г.
Предыдущий баланс сдан-"0".
Денег на р.сч 9 т.р.
В отчете о фин.рез. показано:
Выручка за 2015 г.от аренды 150 т.р.
расходы на коммуналку(вода,эл.энергия)-121 т.р
Налог УСН -9 т.р(150*6%)
Прибыль чистая- 9 т.р.
Я составила баланс следующим образом:
Актив: денежные средства- 9 ;Пассив:Капитал и резервы- 9.
Но! Думаю о правильности всего происходящего:
1.а как же неж.помещение не на учете....никакой амортизации...
2.в реале(со слов)-есть заемные средства(от самого единственного учредителя),но тоже нигде не отражаемые никогда,очень давнишние...
3.Какой же тут должен быть баланс?Попробовала приурочить как то и стоимость сдаваемого помещения и заемных средств,типа свести все в балансе-ничего не получилось. ООО -у них что,если не вести бухгалтерский учет вообще-это ничего???
4.А какие последствия такого учета могут быть вообще из-за этого,или если участвует во всем сам один учредитель то никаких? Придет время ,закроет ООО и всё? Для налоговой-главное декларация по аренде,налог уплаченный-и всё?Им баланс,в принципе ,что ль не нужен особо?
5.Я сделала всё правильно в балансе ?Или что то можно было восстановить пусть даже 10летней давности операции ,или не стоит в этой ситуации и заморачиваться на упрощенке.? Хотелось бы получить ответы,пока время сдачи еще не кончилось.Спасибо заранее всем,кто проявит участие .

[Над.К]

Если помещение находится в собственности ООО, то оно должно быть на 01 счете. А на 02 начисляться амортизация. И это все должно быть показано в балансе
И непонятно, куда у Вас делся уставный капитал общества

[Таня GH2]

Над.К,здравствуйте!Спасибо за участие. Уставный капитал-за 15 лет все изменялось,учредители,взносы,за счет здания...вобщем много порассказал директор,что я запуталась и по хорошему конечно бы восстановить по документам что то надо бы.Но,баланс последний видел он 8 лет назад,конечно ничего не сохранено.Но помнит -там 1100 тыс.- здание (это помещение стоит,кто то им передавал в счет Ук..),заемные средства сам давал(оформлял договор помнит) 85 тыс .; Какой там амортизация...ничего нет... Вот я и сделала простейший (типа) баланс, зная что 15 т.р. в кассе есть денег и доход по аренде есть за 2015 год 42 т.р.ВСё.Но он в то же время говорит,что надо бы как то пореальней составить...ведь ОС есть в наличии-помещение на фирме.
Я просто не знаю что делать в этой ситуации.Восстанавливать всё по документам ..давности,это уж слишком для меня(я не бухгалтер у него,я просто уполномоч бух.-пришли,попросили,сдала).Но тут просят помочь...
1. Я к тому: что можно как-то составить ,чтобы без последствий для них было.
2.Кому надо будет это всё в будущем?
По словам директора ставить данные,вот что получается:
Актив. Пассив
Основные средства с.1150 - 1100 Уставный капитал с.1310- 56
Денежные ср-ва с.1250 - 15 Займы долгоср. с.1410- 85
Нераспр.прибыль с.1370- 15
баланс 1115 баланс 156
И куда я засуну разницу 959 т.р.в пассиве...?Не представляю.Что тут можно скумекать,чтоб,говорю без последствий.Ведь налоговой ,я думаю,не до балансов.А может ошибаюсь.

[Над.К]

Разницу в убытки или прибыль
Только вот почему ОС вы ставите по первоначальной цене, а не за минусом амортизации, непонятно. Надо же её начислить

[бух2007]

Уставный капитал с.1310- 56

Это по ЕГРЮЛ он у них 56 тыс?
Если по зданию сохранились документы о передаче с указанной там стоимостью, то можно на коленке посчитать амортизацию и отразить в оборотке на 01.01.16 сразу и 01, и 02. И в балансе сразу разницу отразить.

[Таня GH2]

Только вот почему ОС вы ставите по первоначальной цене, а не за минусом амортизации, непонятно. Надо же её начислить

1.Эта цена- неизвестно уних какая -первонач или остаточная.Ведь были еще другие деньги давно миллионы,потом деноминация...короче дир говорит,что это сумма ОС-а уж что она означает-не знает.Если только рассчитать заново по документам ...но ведь это уже восстановить учет выходит надо.А мне это надо(как не бухгалтеру ихнему)?.Вот я и хочу им баланс сдать более менее похожий на баланс.А что там за цифры...лишь баланс был похож на баланс по форме,ну, увязан минимально и не абсурден.(Я ж и говорю-для них всё это в будущем чем то чревато,чтото от этого баланса будет зависеть? Директор один хозяин,учредитель теперь,вобщем всё в одном его лице,всё его. Долгов никому нет,ни по налогам ник другим.кстати,сказал.
2.А если поставлю всю разницу в прибыль...это будет означать,что будто бы они за счет этой прибыли купили эти ОС или на другие расходы она ушла...Денег же у них только 15 т.р.
А 56т.р. -ну конечно по ООО.Директор сказал,что столько.Фу.... Остается послать подальше,пусть кто хошь бы и делал,я даже не подумала,что такая каша у них.

[Галюня-36]

Налог считается по книге ДиР. При УСН кассовый метод, если деньги не приходили в 2015 году, то значит и в доход 2015 года они не идут

Добрый день! Над.К я вижу , что Вы хорошо разбираетесь в таких вопросах, подскажите. как мне быть с моими актами, нужно уже сдавать УСН, а я не могу понять. У нас доход-расход. Нам оплатили , мы оплатили ТО, в 2015 году, но акты сделаны 2016 году. что у меня пойдет в КДиР в 2015 год?

[бух2007]

Нам оплатили , мы оплатили ТО, в 2015 году, но акты сделаны 2016 году. что у меня пойдет в КДиР в 2015 год?

Доход будет в 2015, расход в 2016

[Галюня-36]

А могу я заключить с Тур-стом агентский договор , и внести в доход только Агентское (просто выходит ОЧЕНЬ большой ДОХОД)

[бух2007]

А могу я заключить с Тур-стом агентский договор , и внести в доход только Агентское

А почему с туристом? У вас с ТО разве не агентские договора?

[Галюня-36]

и Если мы работаем с ТО на АВ, в доход, мы должны поставить сумму от Туриста полностью в доход? я вот , не могу понять

[Галюня-36]

у меня два отчета по агентскому договору, два с Пегасом

[бух2007]

Если у вас агентские договора, то ваш доход - только ваше вознаграждение
Вы учет в 1С ведете?
Программа сама должна в доход ставить только вознаграждение, если правильно забить услугу как агентскую

[Галюня-36]

да 1С. Т.е , если у меня агентский договор, и оплата была в 2015 году, а тур и акт от ТО в 2016 , то я ставлю в доход 2015 вознаграждение. а как быть с Пегасом, там договор купли -продажи . Ставить полностью сумму, от туриста в приход ( но мы тоже платили в 2015 ) или наш расход пойдет по акту в 2016?

[Галюня-36]

[QUOTE=бух2007;54651635]Если у вас агентские договора, то ваш доход - только ваше вознаграждение
И вот это вознаграждение , я ставлю в 2015 году, или уже в 2016 ( по акту?) извините за назойливость ....

[бух2007]

Ставить полностью сумму, от туриста в приход ( но мы тоже платили в 2015 ) или наш расход пойдет по акту в 2016?

Ваш расход в 2016, если доки от них в 2016. Ваш доход в 2015, если турист оплатил в 2015. Так как авансы - это тоже доход при УСН. А вот предоплату поставщику - не расход.

[бух2007]

И вот это вознаграждение , я ставлю в 2015 году, или уже в 2016 ( по акту?) извините за назойливость ....

В 2015, если отчет агента был в 2015.
Делаете док Продажи - Товары, услуги, комиссия на закладке Агентские услуги. Предварительно конечно сделать надо настройки нужные, пометить, что договор с поставщиком агентский и указать размер вознаграждения. Образуется проводка Д62турист - К76ТО=100 тыщ
Потом делаете док Покупки - Отчеты комитентам. Образуются проводки Д76ТО-К62ТО=20 тыщ, Д62ТО-К90.01=20 тыщ. И в этот момент в КДиР попадает доход в размере 20 тыщ (ваше вознаграждение)

[Галюня-36]

Вот дело то в том , что турист нам оплатил в 2015 году, акт нам ТО выдал 2016 годом. Вы пишите, что если Турист оплатил в 2015 году, то это аванс и он идет в КДиР. Но по этому туристу мы работаем с ТО на агентских ....

[Галюня-36]

у нас просто тогда тааааакой доход выйдет.....директор будет в шоке. Мы еще платим налог по году.......

[бух2007]

По агентским договорам датой отчета доход попадает в книгу.

акт нам ТО выдал 2016 годом.

Я в туризме не разбираюсь, поэтому не очень понимаю, какой акт. Вы же их агент, вы и должны им отчеты делать.
Или они вам по акту тур передали в 2016? А вы с клиента взяли деньги в 2015 за продажу продукта, которого у вас еще на тот момент не было?
В этом случае ИМХО предоплата от клиента зависнет на счете 76, т.к. это не ваши деньги и в доход КДиР в 2015 не попадет.
Вы документы в программе заполните, и она сама вам КДиР заполнит

[Галюня-36]

"Или они вам по акту тур передали в 2016? А вы с клиента взяли деньги в 2015 за продажу продукта, которого у вас еще на тот момент не было?
В этом случае ИМХО предоплата от клиента зависнет на счете 76, т.к. это не ваши деньги и в доход КДиР в 2015 не попадет"
Все именно так., СПАСИБО.

[бух2007]

Нет, насчет 76 счета это я погорячилась)
Оплата от клиента зависнет на 62 счет.
Посмотрела у себя. У меня по агентским договорам Д51-К62 не попадает в книгу.
Запись о доходе образуется только после проведения отчета комитенту.
Отчет по предоплате вы очевидно не делаете, значит отчет будет в 2016, тогда же и доход.

[Галюня-36]

Спасибо огромное, а то я уже закипаю , с проводками этими