Принятие расходов при УСН

[Над.К]

Я правильно поняла, что только в Ну нет расхода?

да

С 3-ндфл боюсь не успею разобраться, да и поступление ос было год назад,

Почему поздновато? Оплатить никогда не поздно. А если оплатить этим годом, то для разбирательств с 3-НДФЛ будет еще целый год ))

[ТатьянаC]

Над.К, Спасибо большое. И с праздником!) если оплатить сейчас, то и расход будет только в 2016, меня сейчас 2015 больше волнует, делаю КУдир.. Доход то все равно в 2015 будет, без расхода. А так да, идея хорошая, спасибо!

[ТатьянаC]

Над.К, извините, но я опять к Вам.. Голова кругом от этого Ос от учредителя (ук50%). Не могу сделать выбор. Я правильно понимаю, что
1. Безвозмездно переданное - в Ну доход, В Бу доход и расход, но тут нужна оценка ос, просто слов учредителя, что купил за 70тыс не достаточно?
И правда, что независимую оценку нужно делать при стоимости имущества более 20тыс?
2. Если по договору аренды это Ос взять у учредителя, то даже если и платить будем в 2016 за аренду, то за 2015 сейчас надо 2-ндфл на него подать на начисленные суммы аренды? И тут тоже нужна рыночная цена аренды, которую опять-таки понятия не имею как подтвердить. О тратах на независимого оценщика речь не идет.
3. Если же купить его у учредителя.. Можно по любой цене? Не нужно подтверждено рыночной стоимости? И тогда оно пойдет в расходы 2016г? Без всяких доходов? Главное 3-ндфл сдать не забыть и 13% заплатить?

[Над.К]

Доход то все равно в 2015 будет, без расхода.

Откуда доход-то, если имущество будет куплено, а не подарено?

[ТатьянаC]

Поняла, что если купить, то дохода не будет, но не уверена, что учредитель согласится 13% платить.. В 2015 есть возможность поставить в доход, налог меньше миним выходит, но тут с рыночной стоимостью не могу найти ничего путного( если ос б/у где ее найти?

[Над.К]

но не уверена, что учредитель согласится 13% платить..

ну я же вам уже написала, что подается 3-НДФЛ и заявляется имущественный вычет. До 250 тыс. в год вычет без документов. НДФЛ не будет

но тут с рыночной стоимостью не могу найти ничего путного( если ос б/у где ее найти?

Ну если Вы не можете найти, представьте, как будет искать налоговая И зачем бы ей было нужно при такой мелкой стоимости имущества?

[ТатьянаC]

Я может не правильно поняла, но мы должны подтвердить стоимость ос оценкой.. Я думала бумажку какую приложить)
и какая уже не мелкая стоимость будет? В этом году уже принесли ос бу за 200т, а новое оно 500 стоит..
А вычетом таким в 250т можно каждый год пользоваться? Он не пересекается с какими-то квартирными вычетами?
Простите, за мою неграммотность в этом вопросе) но не все всегда понятно в статьях в интернете(

[Над.К]

Я может не правильно поняла, но мы должны подтвердить стоимость ос оценкой.. Я думала бумажку какую приложить)

Если все-таки решите дарить, то пропишите рыночную стоимость в договоре дарения. Оспорить её будет трудно и никому не нужно.

А вычетом таким в 250т можно каждый год пользоваться?

Да

Он не пересекается с какими-то квартирными вычетами?

Если речь о вычете по покупке жилья, то не пересекается. А при продаже жилья не помню. Но ведь купить можно не обязательно у учредителя, а у любого лица.

[ТатьянаC]

Спасибо огромное!

[mmm680]

Здравствуйте.
ООО на УСН 15%, сдаем в аренду и субаренду недвижимость.
Подскажите,пожалуйста, если мы должны перечислять арендодателю-физ.лицу, 16 530 ежеквартально, (сумма по договору аренды 19 000, НДФЛ-2470), то в какой последовательности эти суммы должны попадать в КУДИР?
19 000 разношу как поступление услуги на 31.03, 30.06., 30.09, 31.12. 16530 руб. попадает в КУДИР на дату перечисления(при условии постоплаты), а НДФЛ? Я его начисляю ручной проводкой той же датой, когда он перечислен? И,соответственно, на эту же дату он попадает в КУДИР? Но если у нас по арендной плате предоплата, то оплата за аренду попадает в КУДИР не на дату оплаты, а на дату поступления услуги(конец квартала). Тогда сумма перечисленной арендной платы и сумма НДФЛ с нее попадут в КУДИР разными датами(НДФЛ в день оплаты, аренда- на дату поступления услуги)-это нормально?

[Над.К]

mmm680, НДФЛ часть арендной платы. И попадает в книгу именно как оплата аренды, а не как налог. Поэтому никак он раньше самой аренды в книгу попасть не может

[mmm680]

mmm680, НДФЛ часть арендной платы. И попадает в книгу именно как оплата аренды, а не как налог. Поэтому никак он раньше самой аренды в книгу попасть не может

У меня оплата аренды физ.лицу попадает в КУДИР двумя строками-перечисление физ.лицу и НДФЛ. Что в сумме дает общую сумму по договору аренды. Это не правильно?

[Над.К]

Ну правильно, потому что два первичных документа, поэтому и две записи. Но НДФЛ это часть аренды.

[mmm680]

Ну правильно, потому что два первичных документа, поэтому и две записи. Но НДФЛ это часть аренды.

Но в КУДИР,получается, сумма НДФЛ попадает же по оплате, через платежку, а сумма по перечисленной арендной плате физ.лицу через платежку попадает туда только при постоплате. А при предоплате по дате проведения услуги.

[Над.К]

Но в КУДИР,получается, сумма НДФЛ попадает же по оплате, через платежку,

Не всегда она должна так попадать

[mmm680]

Не всегда она должна так попадать

А как? Я уже сколько времени бьюсь с этими физиками. 1С-ники говорят,скажите,как должно попадать,тогда будем думать.

[Над.К]

Еще раз - НДФЛ с аренды это часть арендной платы, и не может попадать в расходы отдельно от аренды, перечисленной физлицу. Представьте, что у вас просто две платежки физлицу в один день, вот и все. То, что одна из них ушла в бюджет, дело десятое.

[mmm680]

Еще раз - НДФЛ с аренды это часть арендной платы, и не может попадать в расходы отдельно от аренды, перечисленной физлицу. Представьте, что у вас просто две платежки физлицу в один день, вот и все. То, что одна из них ушла в бюджет, дело десятое.

Тогда как быть, если по аренде была предоплата? Предположим, за 1 квартал аренду заплатили 2 марта и НДФЛ перечислили тогда же. Обе суммы должны попасть в КУДИР 2 марта? Но ведь расход признается,когда он оплачен и услуга проведена...а услуга проведется только 31 марта. Я не пойму эту несостыковку....

[Над.К]

Предположим, за 1 квартал аренду заплатили 2 марта и НДФЛ перечислили тогда же. Обе суммы должны попасть в КУДИР 2 марта?

За январь и февраль по правильному 2 марта, а за март 31 марта. Но разделить НДФЛ вряд ли получится, поэтому можно всю сумму 31 марта

[mmm680]

За январь и февраль по правильному 2 марта, а за март 31 марта. Но разделить НДФЛ вряд ли получится, поэтому можно всю сумму 31 марта

У нас по договору не ежемесячная оплата аренды, а ежеквартальная. Значит, вся сумма должна попадать 31 марта? А если мы заплатили позднее, допустим, 10 апреля, а услуга проведена 31 марта, то вся сумма должна попасть 10 апреля? В "содержании операции" КУДИР эти две строки будут обе,как оплата аренды? Про НДФЛ ничего не должно быть?
А есть договора, по которым- такая-то сумма в год.Платим авансы в течение года, НДФЛ с них тоже, а услуга на полную сумму проходит 31 декабря. Значит, вся сумма, вместе с НДФЛ, попадает в КУДИР 31 декабря?

[Над.К]

У нас по договору не ежемесячная оплата аренды,

Это не важно, хоть раз в год. Расходы на аренду равномерно принимаются в учете помесячно. Но можно и поставить 31 марта, потому что неважно для расчета налога
А если Вы заплатите 10 апреля, значит и расходы будут 10 апреля

,как оплата аренды? Про НДФЛ ничего не должно быть?

Почему не должно быть? Можно и написать, что НДФЛ с аренды. Чтобы самим же не запутаться. Книга прежде всего вам нужна.

[mmm680]

Это не важно, хоть раз в год. Расходы на аренду равномерно принимаются в учете помесячно. Но можно и поставить 31 марта, потому что неважно для расчета налога

Значит, если годовая аренда,то можно ее раз в год поставить-31 декабря? Ее очень много и авансов много с нее,если все еще и помесячно делить-это кошмар будет...

Почему не должно быть? Можно и написать, что НДФЛ с аренды.

У меня просто НДФЛ попадает в КУДИР из платежного поручения. Соответственно,в КУДИР - дата перечисления налога и в содержании операции КУДИР стоит то же,что и в платежке - НДФЛ за такой-то месяц. Получается, - это не правильно. Править содержание операции и дату вручную? По каждой сумме?

[Над.К]

Значит, если годовая аренда,то можно ее раз в год поставить-31 декабря?

Да нельзя. Вы помещением каждый месяц пользуетесь, причем тут 31 декабря?

стоит то же,что и в платежке - НДФЛ за такой-то месяц. Получается, - это не правильно. Править содержание операции и дату вручную? По каждой сумме?

Это ваше решение должно быть, править или нет. При больших объемах вряд ли это возможно

[mmm680]

Да нельзя. Вы помещением каждый месяц пользуетесь, причем тут 31 декабря?

Потому, что сумма в договоре-годовая. И там по договору мы перечисляем часть суммы за арендодателя в земельный комитет, за аренду земли, а часть-ему. Потом через бух.справку зачет делаю. Получается, каждую сумму по каждому договору нужно разделить на 12 и поставить в услугу в конце каждого месяца?

Это ваше решение должно быть, править или нет. При больших объемах вряд ли это возможно

Да, у нас очень много договоров с физиками,да еще и заморочные, по одному договору иногда нескольким контрагентам перечислять д.с. нужно. Я тогда совсем запуталась. Что делать-то? Все править вручную-не реально. Оставить как есть-НДФЛ в день оплаты, а услуга-когда схлопывается поступление и оплата-не правильно....Я просто первый год работаю и одна, а до сдачи отчетности совсем немного осталось(((

[Над.К]

Потому, что сумма в договоре-годовая.

ну и что? Если Вы перечислили деньги не 31 декабря, то почему вдруг расход во всей сумме именно 31 декабря?

Получается, каждую сумму по каждому договору нужно разделить на 12 и поставить в услугу в конце каждого месяца?

Ну в бухучете вообще так положено делать. Потому что расходы по аренде у вас каждый месяц, а не один раз в год

[mmm680]

ну и что? Если Вы перечислили деньги не 31 декабря, то почему вдруг расход во всей сумме именно 31 декабря?

Я просто услугу одной суммой закрывала, на 31 декабря,поэтому так и вышло. А если по договору мы определенную фиксированную сумму должны перечислить за физика в земельный, за аренду земли под павильонами, то ее тоже нужно на 12 делить и в каждый месяц разносить?

Из какого документа, получается, НДФЛ должен в КУДИр попадать,чтобы на правильную дату вставал?

[Над.К]

Аренда это не услуги. Арендованным имуществом пользуются каждый день, 12 месяцев в году. А не один день

[mmm680]

Аренда это не услуги. Арендованным имуществом пользуются каждый день, 12 месяцев в году. А не один день

Я имела ввиду, что в программе разносила поступление услуги. Просто обычно же по договору аренды сумму разносишь, но, как правило, в договорах аренды-арендная плата за месяц. А тут за год была одной суммой, я ее так и разнесла.
А, может, посоветуете, как можно упростить формулировку договоров аренды, чтобы эти суммы не дробить? Арендодатель-наш же сотрудник,ему без разницы,что там бует написано,можем ему вообще д.с. не перечислять,убрать этот пункт, перечислять только за него в земельный. Так можно сделать? Или обязательно ему напрямую тоже должна быть сумма какая-то?

[Над.К]

Никак не упростить, потому что арендованным имуществом пользуются постоянно, а не один раз в год

Так можно сделать?

А это ничего не изменит

[mmm680]

Никак не упростить, потому что арендованным имуществом пользуются постоянно, а не один раз в год

Неужели все,кто ведет аренду с большим количеством договоров, правят вручную даты НДФЛ для разнесения в КУДИР?