полученные займа от физиков

[Анонимкка]

Уважаемые коллеги.
С этого года мы должны начислять и уплачивать ндфл по полученным займам от физиков ежемесячно, а не в момент выплаты. Не могу найти ответ, это касается только займов, полученных в 2016 г., или тех, которые уже есть на 01.01.16? И за какой период начислять? т.е. если у меня займ уже несколько лет, я должна за весь период займа начислить ндфл и 31.01.16 заплатить?

[mvf]

Тех, которые уже есть. За весь.

[Анонимкка]

ого ,спасибо за помощь

[Над.К]

Ээээ. А с чего Вы собрались удерживать НДФЛ, если это физик дал организации заём? С процентов по займу и раньше НДФЛ удерживали, никаких новаций тут нет.

[Анонимкка]

я второй день ищу, на каком основании. ))) Нашла только материальную выгоду, но это не тот случай.Речь об обычных займах, полученных от физиков под реальные проценты. Осталось как есть? Удерживаем НДФЛ только в момент выплаты?

[Над.К]

Да, в момент выплаты процентов физлицу

[Анонимкка]

Да, в момент выплаты процентов физлицу

уже легче, спасибо

[Аноним]

Доброго времени суток!
Интересует следующий вопрос.
Организация берет займ под 40% годовых у ФЛ и ЮЛ.
как рассчитываться налог? до 16% (11%+5%) берется 13% с Фл, остальная часть облагаеться налогом в размере 35%?
Т.е. займ на 100000, сроком на 1 год, по ставке 40% годовых.(без капитализации, выплата в конце срока)
Следует: 100000*40%=40000 дохода ФЛ
Налоги: 100000*16%=16000*13%=2080
и (40000-16000)*35%=8400
Общая сумма налога составит 2080+8400=10480
подскажите правильно ли я поняла систему расчета?

[Над.К]

остальная часть облагаеться налогом в размере 35%?

Нет. Обычные 13%. Вы ж не банк и не вклады принимаете
Это по расходам по налогу на прибыль у вас проценты должны нормироваться

[Аноним]

Нет. Обычные 13%. Вы ж не банк и не вклады принимаете
Это по расходам по налогу на прибыль у вас проценты должны нормироваться

Как нормироваться? устанавливаться лимит или просто учитываю % в расход до налогооблажения?

[Над.К]

Кстати, давно не смотрела, может уже нормирование расходов по налогу на прибыль по процентам по неконтролируемым сделкам и отменили. Но в любом случае, это не в тему про НДФЛ

[gnews]

Организация берет займ под 40% годовых у ФЛ и ЮЛ.

Если заимодавец -физик, сумма %% облагается НДФЛ по ставке 13%, если юр.лицо - налогом на прибыль по ставке 20%.

Как нормироваться?

У заёмщика ст. 269 НК http://wiki.klerk.ru/index.php/%D0%9...1%8C%D1%8F_269