6-НДФЛ

[kiry]

Месяц начисления больничного январь,правильно?

Какое отношение к НДФЛ имеет месяц начисления? В вашем случае это может быть и январь и февраль.

[kiry]

По поводу ТК-написано если день выплаты з/п приходится на выходной, то платить надо раньше.

День выплаты устанавливается ЛНА, трудовыми договорами. Если у вас прописано "последний день месяца"-тогда да, вы должны были выплатить з/пл 29.01.16. Но зачем так писать? Получается день выплаты иногда будет осуществляться ранее дня получения дохода.

Могу же я при выплате з/п за январь 01.02 оплатить НДФЛ так же 01.02?

да

Установить дату другим числом-например 5, уже не получится-раз я НДФЛ оплатила 01.02 за январь.

Думаю ничто не мешает вам это сделать. Более ранняя выплата э/пл не возбраняется, тем более, что точно выплачивать аванс и з/пл через 15 дней редко получается-из-за праздников, разного кол-ва дней в месяце и т.д.

[Аноним]

Получается день выплаты иногда будет осуществляться ранее дня получения дохода.

а что в этом плохого?
в апреле и декабре, например, это вообще норма

[kiry]

а что в этом плохого?

Возможны споры с НИ-плохо это или нет

в апреле и декабре, например, это вообще норма

норма, если вы установили дату выплаты з/пл последний день месяца. Но

зачем заранее загонять себя в угол, устанавливая дату выплаты зарплаты последним днём месяца?

[Fraxine]

Спасибо за помощь.
kiry, скажите, пожалуйста, если день выплаты з/п будет 1 число следующего месяца, то в простых случаях (без б/л, отпусков и проч.) за январь будет так:
100-31.01.2016
110-01.02.2016
120-01.02.2016.
Правильно?
Или же по 120 надо писать 02.02.2016???

[kiry]

100-31.01.2016
110-01.02.2016
120-02.02.2016

[Fraxine]

100-31.01.2016
110-01.02.2016
120-02.02.2016

но при этом мы имеем право заплатит НДФЛ и 01.02.2016, а в стр. 120 все равно будет указано 02.02.2016?

[kiry]

но при этом мы имеем право заплатит НДФЛ и 01.02.2016, а в стр. 120 все равно будет указано 02.02.2016?

да, налоговики удостоверятся. что оплата прошла не позже 02.02.16-и вопросов не будет

[УльянаВ]

Какое отношение к НДФЛ имеет месяц начисления? В вашем случае это может быть и январь и февраль.

Я слегка запуталась. Начисляю б-л в январе,дата выплаты,получения дохода 05.02.16,а в п/п по ндфл какой месяц надо указывать? Посмотрела в регистре налогового учета-сумма по б-л попадает в февраль. Что я делаю неправильно?

[kiry]

Начисляю б-л в январе,дата выплаты,получения дохода 05.02.16,а в п/п по ндфл какой месяц надо указывать?

Если вы начисляете, допустим з/пл за январь, а выплачиваете 05.02.16-какой месяц указываете в п/п?

[УльянаВ]

Если вы начисляете, допустим з/пл за январь, а выплачиваете 05.02.16-какой месяц указываете в п/п?

январьНо с зарплатой легче. А в свете ндфл в 2016,может,в п/п надо указывать месяц в котором платим?

[Fraxine]

да, налоговики удостоверятся. что оплата прошла не позже 02.02.16-и вопросов не будет

у меня тогда вопрос-а если установить в ЛНА, что з/п выплачивается 5 числа, но иногда выдавать ее раньше-это будет нарушением?
А можно прописать, что з/п выплачивается ДО 5 числа, т.е. в любой день 1,2,3,4 или 5?
Эх, жили-жили, беды-горя не знали, никто мелких ИП с НДФЛ не трогал и вот на тебе.

[kiry]

А можно прописать, что з/п выплачивается ДО 5 числа

Нет. Должны быть 2 даты-аванса и окончательного расчета, никаких "до"

т.е. в любой день 1,2,3,4 или 5?

И GSokolov и ваш покорный слуга уже не раз отвечали на этот вопрос.
Fraxine, что за манера-по нескольку раз задавать один и тот же вопрос, вы все равно ответы не читаете? Тогда ищите ответы в законах-первоисточниках.

[GSokolov]

если установить в ЛНА, что з/п выплачивается 5 числа, но иногда выдавать ее раньше-это будет нарушением?

Нет, не будет. Но имейте ввиду, что при выплате раньше последнего дня месяца могут быть тёрки с ИФНС на предмет легитимности удержания начисленного НДФЛ по зарплате.

А в свете ндфл в 2016,может,в п/п надо указывать месяц в котором платим?

На учет НДФЛ это никак не повлияет. Просто надо иметь ввиду, что по б/л и отпускам (а также матпомощи) даты исчисления и удержания НДФЛ совпадают и приходятся на день выплаты. Неважно, в каком месяце Вы приняли их в расходы (начислили в бухучете).

[Маргаритка]

Я как ИП всегда НДФЛ перечисляла со всеми налогами, месяц в месяц. И за январь 2016 уже заплатила 15.01.2016
В договорах у меня написано что зарплата 12, а аванс 25 числа.
Как же мне нужно будет заполнить 6 ндфл за январь?
И что делать с февралем? Подождать марта и оплатить в марте за февраль?
И в течении скольких дней после 12 числа, мне нужно оплатить НДФЛ?

[Над.К]

И за январь 2016 уже заплатила 15.01.2016

Как Вы могли заплатить за январь 2016 года налоги и взносы 15 января, если еще зарплата за январь не начислена? Вы никак не можете 12 января уплатить зарплату за январь. Только 12 февраля можете это сделать

[Маргаритка]

Как Вы могли заплатить за январь 2016 года налоги и взносы 15 января, если еще зарплата за январь не начислена? Вы никак не можете 12 января уплатить зарплату за январь. Только 12 февраля можете это сделать

Зарплата у меня всегда одинаковая. Отдаю то я ее за январь в феврале, а налог плачу в январе. Чтобы и в конце года, год декабрем закрыть. Уже лет 5 так плачу

[Над.К]

Маргаритка, Вы не можете платить НДФЛ с зарплаты за январь в январе. Вы непонятно что платите и зачем. Я вот так и не поняла, что именно Вы платите в середине месяца и на каком основании Зарплата начисляется последним днем месяца, как можно налоги по ней заплатить на 2 недели раньше? Кто Вас вообще надоумил так делать?

[Маргаритка]

Не поверите, но многие мои знакомые ИП так делают.
Хорошо оставим эту мою оплату. Интересно ее вернуть можно?
Тогда подскажите мне. Вот в договоре у меня 12 число зп, а 25 аванс.
за январь (закрыла месяц 31.01.2016) выдала ЗП 12.02.2016.
А как отразить это в 6 ндфл по строкам.

[Маргаритка]

АА и главное какого числа заплатить ндфл в банк

[Над.К]

Если зарплата за январь выплачивается 12 февраля, то НДФЛ должен быть уплачен не позднее 13 февраля. Ну и не ранее 12 желательно. Потому что раньше, чем произведена выплата, НДФЛ удержать нельзя

[Маргаритка]

Спасибо это понятно.

[tv06]

Организация оплачивает лечение сотруднику

"в соответствии с п. 10 ст. 217 НК РФ не подлежат обложению (освобождаются от налогообложения) НДФЛ суммы, уплаченные работодателями за лечение и медицинское обслуживание в том числе своих работников и оставшиеся в распоряжении работодателей после уплаты налога на прибыль организаций."

как в 6НДФЛ отразить льготируемый доход?
и если в 1 квартале прибыль - а в конце года убыток - возникает НДФЛ у сотрудника?

[Fraxine]

kiry, оно, конечно, спасибо, что отвечаете, но вот к этому

kiry, корону поправьте

я присоединюсь.

И Маргаритка, пишет реальное положение дел с оплатой взносов и НДФЛ за НР у ИП. Причем если у "пристроенных" ИП еще как-то что-то платится в соответствии с законом, то у тех, кто самостоятельно свои дела ведет полный разброд и шатание. Бывают и варианты, когда все взносы и НДФЛ платятся ВПЕРЕД за КВАРТАЛ.

[Над.К]

Fraxine, ну вот я таких вот ИП не встречала, честно. Поэтому это все-таки ненормальное положение вещей. Тем более ненормальное у "пристроенных" ИП. Уж бухгалтер-то должен выстроить правильную схему уплаты налогов и взносов у ИП, иначе зачем он ему нужен?

[tv06]

И все же как в 6-НДФл отразить лечение сотрудника за счет работодателя?

[tv06]

строки 110 и 120 - будет 0 ( т. е не удержано и не перечислено? - "арестуют" сразу? потребуют объяснений?

[kiry]

конечно, спасибо

конечно, пожалуйста

я присоединюсь.

ну и постойте вдвоем в том же углу

[tv06]

Может все же к 6-НДФЛ вернетесь?

у меня скоро перечисление в клинику за сотрудника, а 1 апреля уже нужно делать декларацию((((
нужно в нее вносить необлагаемый доход сотрудника или нет? в ПФР будет в НДФЛ нет - меня точно призовут к ответу(((

[Fraxine]

Над.К, я Вам больше скажу-у нас многие ИП до сих пор уменьшают ЕНВД "по старинке" на сумму ОПС за ИП начисленную за квартал, а не оплаченную в этот период. А когда им говоришь, что так нельзя и налоговая может вычет снять только отмахиваются. Какая уж тут полата НДФЛ строго в срок. Сейчас-то, понятно, такое положение должно измениться-если штрафовать начнут.