так нельзя делатЬ? будут проблемы с отчетом по НДФЛ
или все таки можно?
Подскажите, пожалуйста, кто ведает! сумму и дату по строке 120 - Налоговая будет проверять как-то?
Так ради этого и затевалась 6-НДФЛ:
"если дата по строке 120 < даты перечисления по данным КРСБ НА (дата уплаты суммы НДФЛ по строке 140), то возможно нарушение срока перечисления удержанной суммы НДФЛ-
В соответствии с "п. 3 ст. 88" НК РФ направить письменное уведомление НП о выявленных ошибках, противоречиях, несоответствиях с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления в установленный срок. Если после рассмотрения представленных пояснений и документов либо при отсутствии пояснений НП установлен факт нарушения законодательства о налогах и сборах, составить акт проверки согласно "ст. 100" НК РФ"-см.
ПИСЬМО ФНС РОССИИ от 28.12.2015 № БС-4-11/23081
Добрый день. Правильно ли я понимаю, что теперь и по ИП будут проверять даты перечисления НДФЛ? И получается, что ИП-работодатель должен перечислить НДФЛ за январь не позднее 01.02.2016, а взнося так и остались до 15.02?
Что будет за нарушение этих сроков? У меня некоторые ИП и до 15 числа не всегда деньги приносят. Платят пени в ПФР (теперь будут и в ФСС), а от налоговой какое наказание?
Я верю в честность президента,
И в неподкупность постовых,в заботу банка о клиентах,
В кикимор верю, в домовых...
Фламинго***, еще раз перечтите #126-КРСБ-Карточка расчета с бюджетом. Думаю, у них устанавливается программа, которая сигнализирует несвоевременность уплаты НДФЛ. И вам придет требование.
Нет, если не было выплаты з/пл 29.01.16
Предположим выплата была 05.02.16 за январь 2016 (з/пл)
Строка 100-31.01.2016
Строка 110-05.02.2016
Строка 120-08.02.2016. Если вы уплатили в срок-не позже 08.02.2016-все хорошо. Если позже-письмо-требование, акт.
Последний раз редактировалось kiry; 31.01.2016 в 13:14.
Fraxine, за несвоевременное перечисление НДФЛ штраф 20%. От каждой вовремя не уплаченной суммы. И это уже давно так, просто выявить это можно было только при выездной проверке.
Над.К, а теперь еще и пеневки будут? Плюсом к штрафу? А срок выплаты з/п должен быть один на весь год?
И еще вопрос (чтобы тему новую не заводить спрошу здесь)-если дата выплаты дохода приходится на выходной день, то ее сейчас нужно перенести на день раньше (как написано в ТК) или, как и раньше, на следующий рабочий день?
Я верю в честность президента,
И в неподкупность постовых,в заботу банка о клиентах,
В кикимор верю, в домовых...
И раньше тоже было так же! Дата выплаты дохода - это реальная дата выплаты, и этот день есть день удержания НДФЛ (если есть исчисленный, но не удержанный налог). А выплачивать зарплату, если день выплаты совпадает с выходным днём, нужно, как и раньше, накануне.
Один срок выплаты в году - это круто! Сроки выплаты зарплаты устанавливаются в ЛНА в соответствии со ст.136 ТК РФ, дублируются у учетной политике.
Вопрос
Пример 1. З/пл за январь, февраль, март начислена, но не выплачена.
Правильно я понимаю, что эту з/пл мы и не показываем в первой 6-НДФЛ ни в одной из строк, т.е. сдаем нулевку.
Пример 2. Все начислено и выплачено, причем з/пл за март выплачена 05.04.16, т.е. после окончания квартала, но до сдачи расчета-мартовская з/пл попадет в 6-НДФЛ первого квартала?
Пример 3. Все начислено, но з/пл за март будет выплачена 05.05.16, т.е. после окончания квартала, но до сдачи расчета-мартовская з/пл попадет в 6-НДФЛ второго квартала?
GSokolov, ну я в курсе, что НДФЛ надо удержать в день выдачи зп. Но "специфика" у ИП такова, что НДФЛ платился со взносами, а частенько вообще когда придется.
Ну про то, что 95% ИП НДФЛ не вычитают, надеюсь, ни для кого не секрет. Работники, понимаешь, возмущаются. На самом деле-реально возмущаются, т.к. не понимают в честь чего ИП хочет удержать у них часть з/п.
Про срок-я имела ввиду, что если срок установлен 15 и 30(31), то нельзя его менять, например, раз в квартал? Если несколько ИП оплатили НДФЛ за январь 27.01.2016, можно у 6-НДФЛ указать дату получения дохода 27.01.2016, а за февраль 29.02?
Я верю в честность президента,
И в неподкупность постовых,в заботу банка о клиентах,
В кикимор верю, в домовых...
Но только по разделу 2. В разделе 1 нужно показывать сумму дохода, вычетов, исчисленного, удержанного и неудержанного налога за период представления нарастающим итого с начала налогового периода.
Остальное и мне хотелось бы у кого-то уточнить. Если в разделе 1 чётко указано о заполнении данных с начала налогового периода, то правила заполнения раздела этого не содержат. Но контрольные соотношения предусматривают сравнение данных разделов 1 и 2 по удержанному налогу, а также с КРСБ НА. Поэтому, ИМХО, по 2 и 3 без разницы, но лучше, наверное, показать весь удержанный.
Еще вопрос - если сравнение идёт с КРСБ, то нужно ли указывать в разделе 2 данные по удержаниям за прошлые налоговые периоды (напр.. 2015 год)?
Дата получения дохода указывается не по дате перечисления НДФЛ, а в соответствии со ст. 223 НК РФ для разных видов дохода, по зарплате это последний день месяца.
Уважаемые коллеги,подскажите,пожалуйста!
Правильно ли следующее распределение по датам в 6-НДФЛ:
1.Больничный лист-13.01.16-27.01.16
выплата по нему - 05.02.16
Строка 100-31.01.2016
Строка 110-05.02.2016
Строка 120-08.02.2016.
2.Отпуск -08.02.16-29.02.16
выплата по нему - 05.02.16
Строка 100-29.02.2016
Строка 110-05.02.2016
Строка 120-01.03.2016.
Спасибо.
это понятно. Но если уж НДФЛ был перечислен 27.01.2016 можно за январь указать дату получения дохода тоже 27.01, а не 29.01, как было бы положено, раз по ЛНА срок выплаты з/п это последний день месяца?
А то получается, что з/п не выдана, а НДФЛ уже перечислен. Где будет бОльшее нарушение-в выдаче з/п ДО срока или в перечислении НДФЛ раньше выплаты з/п?
в строках 100 и 110.
Я верю в честность президента,
И в неподкупность постовых,в заботу банка о клиентах,
В кикимор верю, в домовых...
Что-то я никак не уложу: по з/п днем получения дохода в январе 2016 года будет 31.01. Это дату ставим в строку 100?
А вот дату удержания налога в строку 110 ставим 29.01-если по РПВ з/п была фактически выплачена 29.01-как предписывает ТК.
А вот в строку 120 при з/п за январь надо ставить 01.02.2016, а за февраль 01.03.2016?
А при б/л в январе в 120 строку ставим 31.01.2016???
Я верю в честность президента,
И в неподкупность постовых,в заботу банка о клиентах,
В кикимор верю, в домовых...
УльянаВ,
Больничный лист-13.01.16-27.01.16
выплата по нему - 05.02.16
Строка 100-05.02.2016
Строка 110-05.02.2016
Строка 120-29.02.2016.
2.Отпуск -08.02.16-29.02.16
выплата по нему - 05.02.16
Строка 100-05.02.2016
Строка 110-05.02.2016
Строка 120-29.02.2016.
Пожалуйста.
скажите, пожалуйста, если зарплату за январь выплатили 27.01, то как заполнить надо будет 6-НДФЛ?
Ок раздел1-нарастающим итогом, а раздел 2? Т.е при сдаче 6-НДФЛ во 2-м квартале-надо дублировать январь, февраль во 2-м разделе?
Вы имеете ввиду примеры 2 и3? Как же без разницы? А недостоверные сведения, которые стоят 500 руб?
Т.е. если строки 100, 110 и 120 заполняются при выплате дохода-то на какое число за 1-й квартал-на 31.03.16 или на дату подачи расчета?
Требование нарастающим итогом относится только к заполнению 1-го раздела. Для 2-го раздела такого требования нет. Т.е. там д.б. конкретные даты удержаний и привязанные к ним сопутствующие данные за период.
Ну, как всегда, чтобы подстраховаться, нужно завалить письмами ФНС с требованием разъяснений. В ст. 230 НК РФ есть требование отчетности за каждый квартал, но одновременно по начисленным и удержанным суммам налогам, а они по отдельности вполне и очень часто по датам могут относиться к разным кварталам.
Ну, и зачем заранее загонять себя в угол, устанавливая дату выплаты зарплаты последним днём месяца? Выдача зарплаты до срока не будет трудовым правонарушением, но удержание НДФЛ при выплате до срока его начисления - возможное налоговое нарушение.
kiry, спасибо за ответ.
По поводу ТК-написано если день выплаты з/п приходится на выходной, то платить надо раньше. Но, вняв совету GSokolov, я решила перенести дату выплаты на 1 число следующего месяца. Могу же я при выплате з/п за январь 01.02 оплатить НДФЛ так же 01.02?
Но как тогда быть с з/п за сентябрь-ведь 01.10.2016-это сб. Или з/п за апрель-мало того, что 01.05-вс, так еще и праздник. Или в таком случае выдавать з/п надо будет как раз в последний день месяца и тут все нормально, а перечислять надо будет за сентябрь не позднее 03.10.2016, а за апрель не позднее 04.05.2016?
Установить дату другим числом-например 5, уже не получится-раз я НДФЛ оплатила 01.02 за январь. Или, может, все-таки прописать день выдачи з/п тем же 5-м числом?
Я верю в честность президента,
И в неподкупность постовых,в заботу банка о клиентах,
В кикимор верю, в домовых...
[QUOTE=kiry;54623169]
Больничный лист-13.01.16-27.01.16
выплата по нему - 05.02.16
Строка 100-05.02.2016
Строка 110-05.02.2016
Строка 120-29.02.2016.
Месяц начисления больничного январь,правильно?
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)