расходы будущих периодов

[Аноним]

Обязательно ли списывать расходы будущих периодов на текущие ежемесячно? Если, например, заплатили страховку по ОСАГО на год и видим, что 3 месяца упадут на расходы в этом году, а 9 - в следующем, можно ли поставить сразу эти суммы (пропорционально рассчитанные) на 401.20 и 401.50. А в начале следующего года сразу всю с 401.50 перенести на 401.20? Памятуя о том, что отчетный период - год?

[Аноним]

Обязательно ли списывать расходы будущих периодов на текущие ежемесячно? Если, например, заплатили страховку по ОСАГО на год и видим, что 3 месяца упадут на расходы в этом году, а 9 - в следующем, можно ли поставить сразу эти суммы (пропорционально рассчитанные) на 401.20 и 401.50. А в начале следующего года сразу всю с 401.50 перенести на 401.20? Памятуя о том, что отчетный период - год?

Все в ваших руках, а верней как опишите отнесение расходов будущих периодов в УП (равномерно или пропорционально; ежемесячно, ежеквартально либо раз в год; на основании каких документов и т.п.)

[topalov]

на основании каких документов

А вот в случае с ОСАГО тут засада.
Я бы в след. году списал все разом на расходы текущего года. Потому что у ОСАГО не какого-то периода оказания услуги, а есть срок окончания.

[margo46]

А вот в случае с ОСАГО тут засада.
Я бы в след. году списал все разом на расходы текущего года. Потому что у ОСАГО не какого-то периода оказания услуги, а есть срок окончания.

Ну-у-у-у... Все-таки это договор между двумя юр.лицами. И ежемесячное списание говорит о том, что аванс остается все меньше и меньше.

[topalov]

аванс

какой еще аванс? Не нужно.
Я к тому, что у полиса ОСАГО есть дата начала и дата окончания, а не деление на периоды, по истечении которых оказанные услуги закрываются актом.
Так можно особо ретивым предложить и ежедневное списание

[ZloiConsultant]

Спрошу здесь, дабы темы не плодить. Есть на 40150 на конец 2015 года сумма в 50000 руб. Так вот, в 121 форму она (сумма) встает, как положено. А в баланс попадает та же сумма, но со знаком минус. Из-за этого формы между собой не сходятся. Если в балансе убрать минус руками, то актив с пассивом не идут. И не пойму я, правильно ли эта сумма встает в баланс с минусом или неправильно. Вроде, счет активный, остаток по дебету, минуса быть не должно.

P.S. Только что поставила минус в 121 - все срослось. И все равно я не пойму, почему остаток по активному счету должен идти в формы с минусом. И почему тогда в 121 форму встало с плюсом. Конечно, все может быть в ошибках заполнения. Если кто знает причину, поделитесь, пожалуйста.
P.P.S. Извиняюсь за корявость изложения, надеюсь, что более-менее понятно.

[Rahsch]

И все равно я не пойму, почему остаток по активному счету должен идти в формы с минусом.

П. 20 Инструкции № 33н:
"строка 625 - остаток по счету 040150000 "Расходы будущих периодов", дебетовый остаток по счету отражается со знаком "минус".

Счет ведет себя как активный, но показатель по нему в какой части Баланса (ф. 0503730) находится? В пассиве. Поэтому и с минусом.

[Rahsch]

И все равно я не пойму, почему остаток по активному счету должен идти в формы с минусом.

П. 20 Инструкции № 33н:
"строка 625 - остаток по счету 040150000 "Расходы будущих периодов", дебетовый остаток по счету отражается со знаком "минус".

Счет ведет себя как активный, но показатель по нему в какой части Баланса (ф. 0503730) находится? В пассиве. Поэтому и с минусом.

В Инструкции № 191н про знак "минус" при заполнении строки 625 Баланса (ф. 0503130) не говорится. Но заполнение этой строки осуществляется по аналогии с Балансом (ф. 0503730).

[ZloiConsultant]

Теперь понятно. Закавыка в том, что в 191н этого написать не удосужились...Спасибо.

[Rahsch]

И почему тогда в 121 форму встало с плюсом.

В Отчете (ф. 0503121) показатели расходов и текущего периода, и будущих периодов указываются в положительном значении. А потом из общей величины доходов вычитается общая величина расходов, поэтому знак "минус" не нужен.

[ZloiConsultant]

Тогда все равно не понимаю. В балансе на конец года 50000 с минусом. На начало года по 40150 ничего нет. -50000-0 = -50000. В 121 по 40150 50000 с плюсом.
50000 не равно - 50000. Ведь эти формы таким образом никогда не сойдутся. Или я опять чего-то не дочитала?

[ZloiConsultant]

В Отчете (ф. 0503121) показатели расходов и текущего периода, и будущих периодов указываются в положительном значении. А потом из общей величины доходов вычитается общая величина расходов, поэтому знак "минус" не нужен.

Так проблема в том, что по 40150 есть отдельный контроль.

[Rahsch]

50000 не равно - 50000. Ведь эти формы таким образом никогда не сойдутся. Или я опять чего-то не дочитала?

Сравните фин. результат за период по Балансу и по Отчету о фин. результатах.
В Балансе: фин. результат на начало года - 0, на конец периода: -50000. За период: -50000 - 0 = -50000.
В Отчете о фин. результатах: чистый опер. результат = доходы - расходы = 0 - 50000 = -50000.

Так проблема в том, что по 40150 есть отдельный контроль.

Номер у соотношения какой?

[ZloiConsultant]

Номер у соотношения какой?

В 1С стоит 000058.1 (номер). Код соотношения - 1С0000640

[Rahsch]

ZloiConsultant, приказом Минфина России от 17.12.2015 № 199н в Инструкцию № 33н вносятся изменения.
Пп. "д" п. 2.19 приказа:
"абзац пятьдесят шестой изложить в следующей редакции:
"по строке 290 - разность между дебетовым и кредитовым оборотами по счету 040150000 «Расходы будущих периодов», сложившимися за отчетный период".

Думаю, в Инструкцию № 191н будет внесено аналогичное дополнение.

[ZloiConsultant]

ZloiConsultant, приказом Минфина России от 17.12.2015 № 199н в Инструкцию № 33н вносятся изменения.
Пп. "д" п. 2.19 приказа:
"абзац пятьдесят шестой изложить в следующей редакции:
"по строке 290 - разность между дебетовым и кредитовым оборотами по счету 040150000 «Расходы будущих периодов», сложившимися за отчетный период".

Думаю, в Инструкцию № 191н будет внесено аналогичное дополнение.

Вот жеж блин...Когда уже закончим отчетность по проектам сдавать? Как же это все надоело...

Спасибо вам, огромное спасибо.

[Rahsch]

В 1С стоит 000058.1 (номер). Код соотношения - 1С0000640

Посмотрите по последней редакции соотношений на сайте Федерального казначейства.

[ZloiConsultant]

Посмотрите по последней редакции соотношений на сайте Федерального казначейства.

Спасибо. Последнее, что видела там - это проект для БУ и АУ. Видимо, для ПБС не доглядела.

[ZloiConsultant]

78|58|0503130|624|6-3| = |0503121|110|4|Сумма доходов будущих периодов ф.0503130 не соответствует идентичному показателю в ф. 0503121 недопустимо
79|58|0503130|624|8-5| = |0503121|110|6|Сумма доходов будущих периодов ф.0503130 не соответствует идентичному показателю в ф. 0503121 недопустимо
80|58.1|0503130|625 |6-3| = |0503121| - 280 |4 ||||||Сумма расходов будущих периодов ф.0503130 не соответствует идентичному показателю в ф. 0503121 недопустимо|
81|58.1|0503130|625 |8-5| = |0503121| - 280 |6 ||||||Сумма расходов будущих периодов ф.0503130 не соответствует идентичному показателю в ф. 0503121 недопустимо

Вот такие строки есть в проекте КС для ГАСФБ (судя по всему они же и для ПБС будут действовать). Правильно ли я поняла, что строка 280 в 0503121 должна отражаться с минусом? А вот строка 110 - с плюсом?

[Rahsch]

Вот такие строки есть в проекте КС для ГАСФБ (судя по всему они же и для ПБС будут действовать). Правильно ли я поняла, что строка 280 в 0503121 должна отражаться с минусом? А вот строка 110 - с плюсом?

Да, правильно. Ну вот как раз и получается, как в нашем примере: -50 000,00 - 0 = -50 000,00 (по Балансу).
В Отчете о фин. результатах 50 000,00, берем с минусом: -50 000,00, соотношение выполняется.

[ZloiConsultant]

Да, правильно. Ну вот как раз и получается, как в нашем примере: -50 000,00 - 0 = -50 000,00 (по Балансу).
В Отчете о фин. результатах 50 000,00, берем с минусом: -50 000,00, соотношение выполняется.

Спасибо. Правда теперь 121 внутри себя не идет, как раз на эту сумму, придется тут дальше разбираться...

[Аноним]

Вот жеж блин...Когда уже закончим отчетность по проектам сдавать? Как же это все надоело...

Когда Сивец из Минфина выгонят, то есть никогда...

[Аноним]

Спасибо. Правда теперь 121 внутри себя не идет, как раз на эту сумму, придется тут дальше разбираться...

почему не идет? должно идти...

[ZloiConsultant]

почему не идет? должно идти...

Там, судя по всему, ошибка в КС между балансом и 121 формой (в 1С). Если в балансе -50000 а в 121 50000, то по проекту КС с сайта росказны это нормально. Но 1С дает ошибку между формами, а 121 внутри себя без ошибок. Если в балансе -50000 и в 121 столько же, то ошибок между формами нет, но 121 внутри себя не идет на эту сумму. Поэтому наплевали на ошибку между формами и оставили -50000 в балансе и 50000 в 121 форме.

[Danila]

Добрый вечер! Помогите и мне, пожалуйста, разобраться с 401.50! Нам сказано учитывать на этом счете отпускные, отгулянные авансом. Допустим, сотрудник отгулял летом отпуск за период с марта 2015 по февраль 2016. Я вообще не соображаю, какие проводки делать...

[topalov]

Нам сказано учитывать

А у вас своя учетная политика есть, или "дядиной" пользуетесь?

[Danila]

А у вас своя учетная политика есть, или "дядиной" пользуетесь?

Есть) Но я никогда ничего не учитывала на этом счете, поэтому и в моей УП про этот счет ни слова не писала.

[Rahsch]

Я вообще не соображаю, какие проводки делать...

Проводки указаны в п. 160 Инструкции № 174н.

[Danila]

Я должна была при начислении отпускных в 2015 году сделать так:
Дт 401.20.211 Кт 302.11.730 на сумму отпускных за 10 месяцев (с марта по декабрь 2015)
Дт 401.50.211 Кт 302.11.730 на сумму отпускных за 2 месяца (с января по февраль 2016)
а в 2016 году: Дт 401.20.211 Кт 401.50.211 в январе и феврале
Правильно я понимаю?

[Rahsch]

Danila, проводки Вы верно указали. Периодичность списания РБП в начале темы обсуждалась.