Вопрос по уплате УСН за 3 квартал

[sirhc]

Доброго дня!

Помогите советом: ООО УСН 15%, нужно платить аванс налога за 3 кв. Вопрос в том, что в самом конце сентября мы получили несколько серьёзных заказов, но сдали их в октябре. Соответственно по налоговому учёту доходы большие, а расходы мизерные (они будут отражены в октябре). Налог нужно платить большой (для нас) из-за этого - около 250 000 руб.

Проблема в том, что согласно нашей ежегодной статистике по заказам, годовой налог в январе получается небольшим +- 50 000 руб.

Если мы оплатим за 3 кв сумму в 250 т.р., то есть вероятность, что слихвой переплатим и за 4 кв. и ещё может останется...

Возможно ли в этом случае сделать аванс за 3 кв. меньше, например в 100 000 руб, а остаток погасить уже по итогам 4 кв? Или это может быть наказуемо?

Буду благодарен за помощь!

[Над.К]

а расходы мизерные

О каких расходах речь?

[ZZZhanna]

Возможно ли в этом случае сделать аванс за 3 кв. меньше

сделать нельзя, заплатить можно хоть два рубля.
Потом, после сдачи декларации, насчитают пени.

[Над.К]

Нее, за 9 месяцев они аванс успеют снять, если декларацию заранее подать, а не в последние дни. Уж сколько таких примеров в форуме было. за 9 месяцев лучше недоплат не допускать
Меня интересует, что за затраты. Потому что в торговле обычно не используют "сдали заказ", это скорее услуги.

[ZZZhanna]

в торговле обычно не используют "сдали заказ", это скорее услуги.

кстати, да, действительно. И

мизерные

расходы - тоже при услугах, в торговле они отнюдь не мизерные.

[sirhc]

Нее, за 9 месяцев они аванс успеют снять, если декларацию заранее подать, а не в последние дни. Уж сколько таких примеров в форуме было. за 9 месяцев лучше недоплат не допускать
Меня интересует, что за затраты. Потому что в торговле обычно не используют "сдали заказ", это скорее услуги.

Мы делаем продукцию с логотипом заказчика, имеется ввиду, что:

1. Клиент оплатил товар - в колонке Доходы в книге по УСН это сразу отражается в 3 квартале
2. Далее мы закупаем товар и делаем на нём логотип - это и есть расходы, но в колонку Расходы в книге по УСН они попадут только после сдачи товара клиенту, а это произойдёт только в 4 квартале.
3. Поэтому и получается огромная разница между доходами и расходами по итогам 3 квартала...

То есть тут никак нельзя заплатить меньше? Ведь по итогам года мы заплатим всё как надо.

[Над.К]

2. Далее мы закупаем товар и делаем на нём логотип

Вообще это похоже на производство и закупелнный товар это материалы. Т.е. в расходы идут сразу после покупки и оприходования
У вас ведь не договоры купли-продажи с клиентами?

[sirhc]

Вообще это похоже на производство и закупелнный товар это материалы. Т.е. в расходы идут сразу после покупки и оприходования
У вас ведь не договоры купли-продажи с клиентами?

Производство делаем не мы сами. Мы закупаем товар у поставщика и печатаем логотип у подрядчиков. Расходы у нас признаются после реализации товара клиенту, да если бы и признавались сразу после покупки, то ситуация такая, что оплата от клиента пришла 30 сентября, а закупили мы в октябре товар...

[Над.К]

Производство делаем не мы сами.

Это не важно. У вас договоры с заказчиками на изготовление продукции? Или просто договоры купли-продажи?

что оплата от клиента пришла 30 сентября, а закупили мы в октябре товар...

Значит без шансов. Налог за 9 месяцев не уменьшить. Что ж вы с клиентами не договариваетесь о датах платежа ((