Вопрос от дилетанта по расчету НДС к выплате за 3 квартал.

[SergKlu]

Добрый день.

Заранее прошу извинения за возможно абсолютно дурацкий вопрос, но просто хочу понять для себя.

Есть ООО, у ООО есть обороты за 3 квартал (ООО занимается мелкооптовой торговлей).

Вот из чего состоит оборот:

1.) По счету 62.01, продажи = 2.964.735 > НДС из этого = 452.247-71 руб. (тут все документы которые проведены в 3 квартале)
2.) По счету 60.01, покупки = 2.908.782 > НДС из этого = 443.712-51 руб. (тут все документы которые проведены в 3 квартале)

Итого разница НДС (то есть как я думал НДС к выплате нашему государству) = 8535,20 руб.

Но бухгалтерия говорит что все не так, и НДС к выплате = 45500 руб., так как в течении этого квартала было много авансовых платежей по такому примеру: 31.07 приходит оплата (100% предоплата), а реализация по этой оплате идет только 04.08

Заранее спасибо за ответы.

С уважением, Сергей

[Аноним]

Итого разница НДС (то есть как я думал НДС к выплате нашему государству) = 8535,20 руб." плюс НДС с авансов, которые не закрылиcь в 3 квартале

[Аноним]

Но бухгалтерия говорит что все не так, и НДС к выплате = 45500 руб., так как в течении этого квартала было много авансовых платежей по такому примеру: 31.07 приходит оплата (100% предоплата), а реализация по этой оплате идет только 04.08

Срочно меняйте туроператора (бухгалтерию). Увольняйте на хрен, без выходного пособия за профнепригодность...

[бух2007]

было много авансовых платежей по такому примеру: 31.07 приходит оплата (100% предоплата), а реализация по этой оплате идет только 04.08

по такому примеру НДС с аванса в бюджет платить не надо. Другое дело, если деньги поступили в 3 квартале, а отгрузка пройдет в 4 кв или позже.

1.) По счету 62.01, продажи = 2.964.735 > НДС из этого = 452.247-71 руб. (тут все документы которые проведены в 3 квартале)
2.) По счету 60.01, покупки = 2.908.782 > НДС из этого = 443.712-51 руб. (тут все документы которые проведены в 3 квартале)

+разница между оборотами по дт и кт счета 76АВ

[SergKlu]

спасибо за ответы, то есть мой чистый НДС за 3 квартал = 8535,2 рублей.

теперь к нему нужно прибавить НДС заложенный в суммах что поступили в конце 3 квартала и закроются уже в 4 квартале, сумма таких платежей = 142500 > НДС из этого = 36991,53 руб.

Итого НДС за 3 квартал я оплачу в сумме = 30272,48 руб.

[Аноним]

8535,2 рублей. плюс36991,53 равно 45 тыс как и говорит Ваш бухгалтер

[gnews]

Итого НДС за 3 квартал я оплачу в сумме

142500*18/118+8535,2

Сумма авансов 142500 или 242500?

[SergKlu]

авансы = 142500 > НДС тут 21737,29+8535,2 = 30272,48

[saigak]

авансы = 142500 > НДС тут 21737,29+8535,2 = 30272,48

С датой поступления авансов разберитесь.(31.07 и 4.08 это один квартал) Если приход денег и реализация в одном квартале, то ндс по авансам к платежу нет. Грубо, ндс с авансов платится в бюджет, если авансы остались на 62.2 на конец квартала. Вот с этой суммы ндс равен сумму остатка делить на 118 и умножить на 18.

[saigak]

авансы = 142500 > НДС тут 21737,29+8535,2 = 30272,48

да. 30 272 руб