Проводки по выплате зпл умершего сотрудника

[guava]

Помогите разобраться!Сотрудник умер 01.05.Его зпл получила жена,перечислили по банку
Ей перечислили всю его зпл за апрель и май,включая б/л,пособие ФСС,компенсация отпуска.
Вопрос в проводках.
Когда разносили банк,то выплату поставили сначала на 70сч.Потом проводкой Д70-К76.05 перенесли на 76сч.Это что касается выплаты.
Но теперь выходит так.По 70 сальдо не идет и по 76.05.Т.к по 70 выходит что начисления есть зпл,а выплаты нет.А по 76.05 выходит что выплата есть(его жене),а начислений нет.Как быть?как закрыть 76.05 и выравнить сальдо по 70?
Всю начисленную зпл перенести тоже на 76?

[Крысавица]

Дт 70 субконто "умерший работник" Кт "жена умершего работника" - отражена задолженность по з/пл умершего работника перед его вдовой.

[Lenik]

А правильно так должно быть:
Д 76 Жена К 51 (50)
Д 70 Работник К 76 Жена?

[Крысавица]

А правильно так должно быть:
Д 76 Жена К 51 (50)
Д 70 Работник К 76 Жена?

Вдову вообще на 70 сч отражать нелогично - она же не является работником организации.

[Королева]

А мы через 73 проводим

[Крысавица]

А мы через 73 проводим

73 сч. тоже предназначен для расчетов с персоналом - пусть и по операциям, не связанным с оплатой труда. Поэтому по моему мнению этот счет не подходит.

[Королева]

Упс, 73 - это расчеты с персоналом, а родственники не персонал

[guava]

спасибо.но при разноске банка поставили проводку 70-51.И разнесли на него,как на сотрудника.Потом сделали проводку 70-76(перебросили сумму выплаты с него на жену)А как быть с начислениями по 70?

[Королева]

По мне так начисления ЗП относятся еще к сотруднику. Потом 70-76 отразить на жену, а банк надо бы разнести 76-51. Тогда все закроется

[Крысавица]

при разноске банка поставили проводку 70-51.И разнесли на него,как на сотрудника.Потом сделали проводку 70-76(перебросили сумму выплаты с него на жену)А как быть с начислениями по 70?

Проще ту проводку исправить и изначально разнести перечисление вдове на 76 сч. А потом закрыть начисление умершему на 70 сч. и перечисление вдове на 76 сч.
Если же не хотите трогать первоначальную неправильную проводку по банку, то возникает неувязка. Вы пишете:

проводкой Д70-К76.05 перенесли на 76сч

но это не согласуется с

по 76.05 выходит что выплата есть(его жене),а начислений нет.

Перечислите ещё раз сделанные проводки.

[guava]

СОглашусь ,что начисления логичнее отнести к содруднику.Но как сделать чтоб сальдо сошлось по 70?Я начисляю зпл в ЗУП,переношу в Бух.Что значит 70-76 отразить на жену?Но если банк уже разнесен на 70,период закрыт.Я же могу перебросить эти суммы на 76,этой же проводкой 70-76?

[Крысавица]

guava, какие остатки и на каких субконто "висят" у вас на 70 и 76 счетах?

[guava]

Были сделаны проводки такие 44.01-70(начислена з/пл),69-70(пособие по бл и пособие на погребение)
И выплата зпл 70-51 одной суммой его жене-100тыс.

[guava]

Про остатки сказать вам не могу,дабы не запутать вас,т.к это был второй квартал ,а потом там было начисление зпл за июнь,июль и т.д.И просто вижу что если сравнивать сальдо в ЗУП,оно не идет с текущим.На данный момент у меня должна быть задолженность по зпл за июнь сотрудникам.А выходит наооборот,переплата

[Королева]

guava, раз тот период закрыт нельзя ли текущим сделать сторно 70-51 и новую проводку 76-51 ?

[guava]

Насколько я знаю сторно такой проводки по банку не делают.Т.к остатки по банку не пойдут.Можно только зайти в прошлый период и исправить на 76

[Королева]

Т.к остатки по банку не пойдут

Д70 К51 -100
Д76 К51 +100
Где тут остатки по банку не пойдут?

[guava]

Просто когда то мне программист сказал,что так лучше не делать,не трогать 51..То есть к примеру уже 01.07 сделать сторно?А как быть с начислениями?Оставить на 70?

[Королева]

То есть к примеру уже 01.07 сделать сторно?

Ну да. Или сегодняшним, датой обнаружения.

[guava]

Хорошо,а начисления как?оставлять на 70?То есть только 100тыс выплаченные вдове будут на 76?

[Королева]

Тогда у вас все закроется?

[guava]

Когда разнесли сумму выплаченную вдове,100тыс на 70,тут же была сделана проводка 70-76,типо перенос этой суммы на 76 счет?Так не получится?Не верно?То есть лучше все же сторно сделать?70-51?

[Королева]

Если боитесь 51 трогать, тогда может быть сторно 70-76 ?

[guava]

Я уже сделала сторно,вроде остаток на сегодняйшний день пошел.Начисления я оставила на 70.А на 76 остались выплаты вдове.Как то так..Спасибо.Проверю завтра еще,если что спрошу)

[Королева]

Удачи

[Крысавица]

guava, до меня, похоже, дошло, в чём ваш косяк: вы

при разноске банка поставили проводку 70-51.И разнесли на него,как на сотрудника

а потом ещё раз

сделали проводку 70-76(перебросили сумму выплаты с него на жену)

Т.е. :
Дт70 Кт51 - перечисление вдове.
Дт70 Кт76 - переброска с работника на вдову.
Получилось, что вы вашу выплату задвоили на 70 сч.
А надо было в таком случае наоборот: не Дт70 Кт76, а Дт76 <вдова> Кт70 <работник> - зачет выплаты
Теперь сторнируйте Дт70 Кт76 - переброска с работника на вдову, и делайте правильную проводку Дт76 <вдова> Кт70 <работник>