строка 010 в Декларации по Налогу на прибыль

[Anna___2007]

Добрый день!
Программа 1С 8.2 конфигурация 2.0.64.35.

Подскажите, пожалуйста, следующее:

ООО осущестляет продажу мяса. В "Декларации по Налогу на прибыль" реализация отражается по строке 012 (Приложение №1 к листу 02),
и перевыставили единожды (частично) аренду (отразили на сч. 90.1, не на 91) - ошибочно отразили по строке 011.
011+012= 010 строке.

Налоговая запросила разъяснения, почему нет затрат по строке 010 (в расходах Приложение № 2 к листу 02), (у нас вся аренда пошла в косвенные расходы).

Вопрос: Что сделать, чтобы перевыставленная аренда 100 000= не отражалась по строке 011 (в доходах), а только вошла в строку 010 (общие доходы)? По строке 012 - все ложится правильно (реализация от продажи мяса).

[sveetna]

010 расшифровывается вся, выберите нужную. У меня сумма берется из проводок соответствующего субсчета в НУ к счету 90 У меня УПП, но , думаю ,принцип одинаковый

[Anna___2007]

В смысле, что перевыставляемую аренду мне нужно по-любому отразить либо в 011 или 012? А можно ее отразить в 012 ?

[sveetna]

я думаю, никто кроме вас не ответит на этот вопрос. Сами определитесь: какая выручка у Вас к чему относится.

[Anna___2007]

а можно эту аренду не отражать ни в 011, ни в 012, она будет лишь в общей сумме по строке 010. Например, строка 010 = 300 000 руб, а по строке 012 = 200 000 - продаж мяса. строка 011 = 0. т.е. например, как косвенные расходы по строке 040, а налог на имущество в т.ч. по строке 041.

[Anna___2007]

Вопрос в следующем: как сделать в 1С 8.2, чтобы эта аренда отразилась по строке 012?

[knp]

Вопрос в следующем: как сделать в 1С 8.2, чтобы эта аренда отразилась по строке 012?

За попадание выручки в эту строку отвечает реквизит учетной политики. См. закладку "Прибыль". Нужно указать какие номенклатурные группы будут "собирать" выручку, которая признается выручкой по реализации своих товаров, работ и услуг. Все номенклатурные группы, которые не будут указаны в этом реквизите, будут считаться выручкой от продажи покупного товара.

Осталось понять КАК перепродать услугу. Самое сложное в перепродажи услуги - это ее хранение. Для этих целей нужно использовать холодильное оборудование, в камере которого температура стремится к -276,56 градуса по Цельсию.

Вас не смущает, что расшифровка для 011 строки подразумевает "товары, работы и услуги", а 012 - только "выручка от реализации покупных товаров"???

[Anna___2007]

Добрый день! Конечно, очень смущает, что услугу нужно "впихнуть" в строку 012, где должна отражаться только выручка от продажи покупных товаров. Но куда ее деть-то? мы же ее не "производим" сами. Понимаю, что нужно через комиссию перевыставлять, как агент может быть... но это ладно... На данный момент нужно решить, как сделать так, чтобы перевыставленная аренда отразилась по строке 012. У меня есть только одна номенклатурная группа - "Основная номенклатурная группа" - и там стоят ит товары, и аренда. В обоих случаях стоит одна номенк.группа.. Прикрепляю 2 файла - номенкл.группы и счета учета номенклатуры.

[knp]

С точки зрения законодательства и здравого смысла то, что вы хотите, сделать нельзя.
В вашем случае правьте декларацию руками.
И да, вам придется рассчитать себестоимость такой услуги. В нормальном учете с/с - это дебетовое сальдо 20 счета в разрезе номенклатурной группы.
В вашем случае придется что-то придумывать и реализовать это можно только руками прямым исправлением в декларации.
И такая декларация, ИМХО, до первой камералки....

[Anna___2007]

Спасибо, уже поняла, что продать просто не свою услугу, чтобы она отразилась по стр 012 никак. Исправила руками в декларации. В данном случае только, если купить аренду, продать ее, используя через счет 20. Спасибо.

[Anna___2007]

Хорошо, а на будущее, если аренду купить и перепродать. Где должна отразиться выручка с нее? по 011? По 012- это же товары... А в разделе затраты- вычленить с/с с нее (получаться прямые затраты). Верно? Тогда получается, аренда - уже производимая нами услуга?.

[knp]

Конечно же аренда - это производимая вами услуга. Вы заключаете договор с арендодателем, который ни сном ни духом о настоящем собственнике.
По договору он у вас снимает площади, он вам платит за услуги. Вы и только вы выступаете продавцом. А значит ваша выручка - это выручка по собственному производству.

[Климов Сергей]

если аренду купить и перепродать

Прежде, чем говорить об учёте, нужно понять юридическую составляющую. Какие договоры у вас есть с собственником и покупателем.

[Anna___2007]

Если так уж внедряться до конца, была выставка в 1 кв 15 в Москве ПродЭкспо, и мы арендовали 18 кв.м павильона, с нами эти 18 кв.м занимала знакомая организация Х, и мы сдали ей 5 кв.м.. и не хотелось выделять с/с 1 кв.м., проводить через 20. со всеми есть договора аренды и с ПродЭкспо и с организацией Х.

[Климов Сергей]

со всеми есть договора аренды и с ПродЭкспо и с организацией Х.

То есть нет никаких агентских договоров, верно? Тогда, как уже писал knp, никакой перепродажи услуг нет: ПТиУ от собственника себе на затраты, РТиУ на дружественную фирму как просто оказание услуг.

[Anna___2007]

Агентских нет, просто аренды и субаренды. Так вот, изначально - аренду с ПродЭкспо - поставила в косвенные в Затраты (в Декларации), а услуги для фирмы Х - в строку 011 (Доходы в декларации), т.к. посчитала , что в 012 - это доходы от товаров, а налоговая прислала письмо о несоответствии, т.е. о том, что строка 011 - заполнена, а строка (Прямые затраты) - в расходах пустая. (у меня ушло в косвенные -аренда). Сейчас подала корр-ку (руками заполнила - ПОСТАВИЛА ДОХОДЫ - В 012 строку, где товары))

[Anna___2007]

Спасибо, knp и Климов Сергей, что уделили внимание!

[knp]

Я вот только одного не могу понять, а чем вам п.4 ст.250 НК РФ не нравится-то??? Это же ваш случай на 100% Вы сдаете в аренду часть имущества, это не ваш основной вид деятельности, это от случая к случаю.
Это 100% внерелизационный доход. Кт 91.01 и золотой ключик у вас в кармане.
Просто то, что вы делаете с декларацией - это красная тряпка для ФНС. Если будет камералка вы не отобьетесь от раскопок вашего учета.

[Anna___2007]

Да, тоже хотела потом на 91 закинуть, но программа 28 апреля в 23.45 поставила автоматом на 011..))) пусть копают, по этой фирме усе чисто!)