Реализация товаров не подлежащих обложению НДС.

[yula58]

Здравствуйте!

ООО на ОСНО. Периодически реализуем товары, которые входят в Перечень важнейшей и жизненно необходимой медицинской техники, реализация которой на территории РФ не подлежит обложению НДС (утв. Постановлением от 17 января 2002 г. №19).

До изменения книги продаж (до 30.07.14 года) суммы от реализации таких товаров попадали в столбец 9 ("Стоимость продаж, освобождаемых от налога"). В новой книге продаж данные суммы не отражаются.

Подскажите, а где такие суммы теперь отражать? В декларации, я так понимаю, в разделе 7? А ещё где?

[Луча]

В Книге продаж отразится реализация, если вы продадите эти товары с НДС.

[gnews]

В декларации, я так понимаю, в разделе 7? А ещё где?

А где ещё вы хотите отразить эти суммы?

[yula58]

В Книге продаж отразится реализация, если вы продадите эти товары с НДС.

А если в счет-фактуре будет ставка стоять Без НДС?

[yula58]

А где ещё вы хотите отразить эти суммы?

Спросила у вас, а то раз из книги продаж в столбце 19 её не надо отражать, то может куда еще её теперь надо ставить. )))

[Л-М]

У меня тоже больная тема. Куда ставить реализацию без НДС в декларацию за 2кв.2015г.

[Луча]

Только в 7 раздел по кодам.

[Л-М]

Только что звонила на бесплатный номер(отФНС). Там она мне ответила. что никуда не надо ставить.Просто потом написать сопроводиловку в налоговую. что НБ с прибылью не идет. У на ООО на ОСНО. Услуа получена от ж/дороги без ндс. и мы ее переставляем тоже без НДС.

[Л-М]

8-8002222222 бесплатный номер

[Тоня]

Услуа получена от ж/дороги без ндс

Это какие услуги у железки от налогообложения НДС освобождены?

Там она мне ответила. что никуда не надо ставить.

А вы не спросили у нее для чего тогда в форме декларации 7 раздел существует?

[Л-М]

Цитирую- Услуги по предоставлению железнодорожного подвижного состава для осуществлении перевозок......

[Тоня]

Международных?

[Л-М]

буду заполнять раздел7. надо только определиться с кодами.Их слушать себе дороже

[Тоня]

Таки вопрос в силе. От этого и раздел зависит.

[Л-М]

нет. так вот написано в счет-фактуре . стоит
город и объект

[Л-М]

вопрос открыт. Сейчас буду искать коды. может кто то заполнял раздел 7?

[Тоня]

С/ф не единственный документ. Для поездки откуда-куда предоставляли вагоны?

[Л-М]

да да

[Тоня]

Это пункты назначения и отправления? тогда удачи в поиске кода.

[Л-М]

ищу. и не могу найти. Спасибо. Может еще кто-нибудь откликнется на мою беду.

[Тоня]

Так решение вашей беды зависит искл. от квалификации операции. Потому как предоставление вагонов для международной перевозки НДС облагается, но по ставке 0%. И делать данной сделке в 7 разделе нечего. Если это внутренняя перевозка, то в 149-НК ничего похоже нет.

[Л-М]

В счет/фактуре от РЖД так и стоит 0%. А вот директор почему. когда ее перевыставлял написал без ндс. Что делать тогда? у меня голова кругом. Значит все таки, надо было ему и писать О%. и все. Спасибо Вам огромное.Голова уже забита

[Тоня]

Что есть

перевыставлял

? Если по договору покупатель возмещает вам транспортные расходы, то этим суммам вообще нечего делать в декларации по НДС.

[Мэтти]

Кодекс требует составлять счета-фактуры только на операции, облагаемые НДС (п. 3 ст. 169 НК РФ). При операциях, освобожденных от налога, это делать не требуется (подп. 1 п. 3 ст. 169 НК РФ). Но закон не запрещает компаниям оформить счета-фактуры. Тогда в графе 9 документа надо записать «без НДС» (п. 5 ст. 168 НК РФ). А счет-фактуру зарегистрировать в книге продаж (п. 3 приложения 3, п. 3 приложения 5 к постановлению Правительства РФ от 26.12.11 № 1137). Стоимость продаж, освобожденных от налога, надо записать в строке 220 раздела 9 декларации по НДС. Кроме того, покупную и рыночную стоимость квартиры заполняют в разделе 7 с кодом 1010298 (приказ ФНС России от 29.10.14 № ММВ-7-3/558@).

[Л-М]

Тоня.Я бухгалтер в этой компании(недавно).Все документы по отгрузке. все ведет сам директор.мне только приносят в обработку (для отчетов).Приход от РЖД стоит 0% (спасибо за это ВАМ), а вот на реализацию( услуги ,кому выставлен эти ж/д) он мне принес УПД и там стоит без ндс. А сейчас получается. что надо и там ставить 0%ставку. И заносить то надо в 4 раздел.

[Л-М]

Кодекс требует составлять счета-фактуры только на операции, облагаемые НДС (п. 3 ст. 169 НК РФ). При операциях, освобожденных от налога, это делать не требуется (подп. 1 п. 3 ст. 169 НК РФ). Но закон не запрещает компаниям оформить счета-фактуры. Тогда в графе 9 документа надо записать «без НДС» (п. 5 ст. 168 НК РФ). А счет-фактуру зарегистрировать в книге продаж (п. 3 приложения 3, п. 3 приложения 5 к постановлению Правительства РФ от 26.12.11 № 1137). Стоимость продаж, освобожденных от налога, надо записать в строке 220 раздела 9 декларации по НДС. Кроме того, покупную и рыночную стоимость квартиры заполняют в разделе 7 с кодом 1010298 (приказ ФНС России от 29.10.14 № ММВ-7-3/558@).

а где взять раздел 9 строка 220. Раздел 9 сейчас книга продаж.

[Л-М]

Тоня. спасибо Вам огромное. Услуги транспортные это видимо экспортные( Вы были правы). И ставку надо 0 %. Я их поставила в раздел 4 и код поставила 1010426.

[Тоня]

А подтверждающие эту 0 ставку документы собрали? Не забудь вместе с декларацией отнести.

[Л-М]

А подтверждающие эту 0 ставку документы собрали? Не забудь вместе с декларацией отнести.

Да, спасибо большое