Журнал учета счетов-фактур. Как заполнить, если грузоперевозчик-иностранец

[Oksj]

Здравствуйте, подскажите, пжл. ООО на ОСНО, агентская деятельность по грузоперевозкам. Грузоперевозки осуществляет иностранный контрагент, который работает без НДС и сч-фактуры не выставляет. В лучшем случае есть акт с печатью. Как быть? Требовать, делать самим или есть какое то другое решение? Что писать в журнале учета счетов фактур в графах о посреднике?

[Oksj]

И еще вопрос, сейчас комитенту выставляется счет-фактура с несколькими позициями: 1. Агентское вознаграждение с НДС, и пункты прибытия, убытия с суммами без НДС. Это правильно? Может я вообще суммы без НДС не должна в с чет-фактуре указывать?

[Тоня]

Как быть?

Никак. Нет с/ф - нечего регистрировать в журнале.

[Oksj]

Никак. Нет с/ф - нечего регистрировать в журнале.

Декларация просит заполнить раздел 10.... И что там заполнять? И по второму вопросу как правильно: выставлять суммы с 0% или вообще не писать?

[Тоня]

Так в 10 разделе "сведения из журнала учета выставленных счетов-фактур ...". Вы с/ф клиенту выставили?

выставлять суммы с 0% или вообще не писать?

Возмещаемые за перевозку или с вашего вознаграждения?

[Oksj]

Так в 10 разделе "сведения из журнала учета выставленных счетов-фактур ...". Вы с/ф клиенту выставили?



Возмещаемые за перевозку или с вашего вознаграждения?

С/ф выставили, в одной сч-фактуре и вознаграждение с 18% НДС, и возмещаемые с 0%. В журнал попадают только суммы возмещаемые, но при формировании декларации просит заполнить также данные продавца, я так понимаю здесь должен быть номер и дата сч-фактуры от перевозчика, а его нет...
Должна ли я в счет-фактуру вписывать возмещаемые, если у меня на них нет счет-фактур от перевозчика? Как сделать правильно?

[Oksj]

Здравствуйте. Помогите, пжл. Я так и не разобралась с вопросом о правильном заполнении журнала: если исполнитель иностранец неплательщик НДС - ест-но сч-ф он не выставляет, как в этом случае заполнить в разделе 10 п.10,11,12 (он ссылается на журнал учета сч-ф часть 2) в декларации по ндс. Это косяк 1с или все таки нет? Что я там должна написать, если нет у меня входящих счетов-фактур? Как сдать декларацию (с этой ошибкой не отправляет декларацию)
И еще, грузоперевозки международные, должна ли исполнять функции налогового агента за иностранца-исполнителя?

[Тоня]

должна ли

Нет.

[Oksj]

Нет.

А почему?

[Oksj]

А могу ли я выписать счет фактура за грузоперевозчика от его имени? Как вот здесь: http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=450473

[Oksj]

А почему?

Не выполняю функции налогового агента и по НДС и по прибыли?

[Тоня]

А почему?

По местом реализации таких услуг не признается территория РФ по 148-НК. По прибыли будете, если это договор перевозки.

[Oksj]

договор перевозки.

Не поняла, что а чем отличается договор грузоперевозки от договора перевозки?

[Oksj]

Не поняла, что а чем отличается договор грузоперевозки от договора перевозки?

Ответьте, пожалуйста, в чем отличие?

[Oksj]

Договор перевозки- это когда я сама занимаюсь экспортом или импортом и пользуюсь услугами перевозки груза?

[Oksj]

Ну, кто нибудь, объясните или скажите, что не можем ответить...
По поводу вопроса налогового агента по прибыли: договор перевозки с кем? с перевозчиком-нерезидентом? У нас получается один договор с комитентом (договор транспортной экспедиции) и договор с перевозчиком-нерезидентом - договор перевозки груза... Получается, что в данном случае выступаем?

[Oksj]

Или выступает комитент?

[BelkaN]

Если Вы работаете по агентскому договору, счет-фактура у Вас должна быть только на агентское вознаграждение. И все. Выставлять счета-фактуры с нулевым НДС не нужно.

[Аноним]

А можно ссылочку на сам документ, где это написано?

[BelkaN]

Перевыставить счет-фактуру можно только, если грузоперевозчик выставил агенту счет-фактуру. Если ее нет и не могло быть, какой документ позволит Вам ее "перевыставить"?

[Oksj]

Перевыставить счет-фактуру можно только, если грузоперевозчик выставил агенту счет-фактуру. Если ее нет и не могло быть, какой документ позволит Вам ее "перевыставить"?

Хорошо, какие тогда документы необходимо отдать комитенту? Акт+сч/фак на сумму вознаграждения, а суммы расходов??? только в Отчете агента указывать? Я боюсь комитент не согласится на такой пакет документов, как и чем убедить комитента, что такой пакет доков полный???

[Oksj]

т.е получается комитент перечисляет допустим 300.000, акт и сч/а у него на 5000, а остальные 295.000 - просто в Отчете?

[BelkaN]

а суммы расходов??? только в Отчете агента указывать?

Счет-фактура не является документом, подтверждающим суммы расходов.

[BelkaN]

т.е получается комитент перечисляет допустим 300.000, акт и сч/а у него на 5000, а остальные 295.000 - просто в Отчете?

В отчете - 300000р, в том числе 5000р ваше вознаграждение ( к нему делаете счет-фактуру с выделенным ндс 762,7р.)

[Oksj]

В отчете - 300000р, в том числе 5000р ваше вознаграждение ( к нему делаете счет-фактуру с выделенным ндс 762,7р.)

понятно, только теперь осталось убедить комитента, что это так и должно быть... не подскажите, где это точно прописано, и как теперь быть с тем, что документы выставлялись на всю сумму (т.е. 300.000 была и в акте, и в сч/факт, только НДС был на сумму вознаграждения)

[Oksj]

По местом реализации таких услуг не признается территория РФ по 148-НК. По прибыли будете, если это договор перевозки.

Я не нашла в Ст.148, что место реализации не территория РФ, где это написано?? Можете ткнуть в пункт. Наоборот нашла, что местонахождения заказчика - территория РФ, значит налоговы агент

[Oksj]

И к вопросу о налоговом агенте по прибыли, нерезидент грузоперевозчик- Местонахождение Литва, есть конвенция о двойном налогообложении, т.е. не будем являться

[Тоня]

Можете ткнуть в пункт.

5-1.1.-148-НК. С отсылкой к 4.1 и 4.2-1-148.

Не поняла, что а чем отличается договор грузоперевозки от договора перевозки?

К чему вопрос? Я говорила об обязанности агента по налогу на прибыль, в международных перевозках она возникает только при заключении договора перевозки груза (может быть у вас экспедиция с иностранцем)
Если

с перевозчиком-нерезидентом - договор перевозки груза...

, то выступаете.

[Тоня]

т.е. не будем являться

При соблюдении условия - получение от перевозчика документа, подтверждающего, что он резидент Литвы.

[Oksj]

т.е. если перевозка связана с таможенной процедурой (не важно где находится заказчик), место не признается РФ??