перевыставление доставки-декларация по ндс

[Аноним]

добрый день!
Подскажите пож-та, ты реализуем товар. По договору доставка выставляется отдельно от ст-ти товара. Доставку покупатель нам возмещает, а мы нанимаем транспортную компанию.
Мы хотим проводить ее через 76 счет (наценки нет). Документы (акт, сч/ф выставляем от своего имени)
Вопрос такой: нужно ли такую операцию где-то отражать при составлении декларации по ндс? (в декларации есть графы про посредников, но я пока не разобралась, нужно нам их заполнять или нет...)

[Elenka2012]

Документы (акт, сч/ф выставляем от своего имени)

На семинаре краем уха слышала , что нельзя так.

[Анжелика Ник]

Аноним, меня волнует аналогичный вопрос, но уже с точки зрения документального оформления. Вы отдельный договор на доставку оформляли? агентский?

[Аноним]

Нет, получается у нас договор на поставку. В нем есть условие о доставке товара, расходы по которой покупатель нам возмещает.
Т.о. у нас комбинированный договор.

[Elenka2012]

продавец не вправе перевыставить покупателю отдельный счет-фактуру на стоимость транспортных услуг, составленный на основании сведений счета-фактуры перевозчика, поскольку заключенный между контрагентами договор не является посредническим. Следовательно, в данном случае покупатель товара не имеет права на вычет со стоимости услуг по доставке (С) Консультатнт

У меня та же проблема. Я включаю доставку в цену товара.

[Анжелика Ник]

В нем есть условие о доставке товара, расходы по которой покупатель нам возмещает.
Т.о. у нас комбинированный договор.

я лично не получила однозначного ответа,что при таком условии можно отражать транспортные транзитом.. все больше мнений что надо заключать агентский договор.. Может у вас какая-то информация есть по этому поводу?

[Аноним]

нет. сделали договор не думая. теперь я думаю что с этим делать (раньше-читала, что такие условия практиковались, может за последние годы ситуация поменялась?)

Расскажите, что надо сделать, чтобы провести через 76 счет?, наценки то нет, увеличивать оборот по этим операциям не хочется.
И как такие сч.ф. должны отразиться в декларации по НДС? Наверно в виде реестра выставленных сч/ф, в книгу продаж они ведь не попадают?,
и, наверно, наш покупатель должен будет в книге покупок показать нас как посредника? (если так, то нас могут и завернуть...зачем им лишняя волокита, придется делать реализацию от себя...)

[Аноним]

я лично не получила однозначного ответа,что при таком условии можно отражать транспортные транзитом.. все больше мнений что надо заключать агентский договор.. Может у вас какая-то информация есть по этому поводу?

Подскажите, а если составить агентский договор, (суть его в том, что нам возмешают затраты, мы работаем без вознаграждения, т.е. перевыставляем 1 к 1), документы будем выставлять от себя. Но как такая операция должна отразиться в отчетности по ндс у нас и нашего покупателя??
(Ведь это не реалищация, а сч.ф. будет выписана)

[Elenka2012]

это кажется еще затрагивает и отчетность поставщика транспортных услуг...

[Январь]

что надо сделать, чтобы провести через 76 счет?,

Вот не вижу я никаких оснований проводить только через 76 и перевыставлять счета-фактуры, если это не агентский договор (пусть и в составе комбинированного).

мы работаем без вознаграждения

По ГК получается, что так нельзя

Но как такая операция должна отразиться в отчетности по ндс у нас и нашего покупателя??

У вас в журнале полученных и выписанных счетов-фактур, у покупателя в книге покупок

[Январь]

это кажется еще затрагивает и отчетность поставщика транспортных услуг...

Не затрагивает

[Анжелика Ник]

если это не агентский договор (пусть и в составе комбинированного).

можно поподробнее? то есть если есть пункт в договоре, что-то типа

Транспортные расходы, связанные с отправкой и доставкой груза ж/д транспортом, возмещаются Покупателем на основании выставленных документов: счета и акта выполненных работ с приложением копий документов об отправке и стоимости услуг перевозчика, включая расходы по страхованию груза. Транспортные расходы возмещаются Покупателем в течение 3 (трех) рабочих дней с момента направления Покупателю документов.

то такие транспортные можно учитывать как агентские услуги?

[Аноним]

[

UOTE=Январь;54496670]OTE=Январь;54496670]Вот не вижу я никаких оснований проводить только через 76 и перевыставлять счета-фактуры, если это не агентский договор (пусть и в составе комбинированного)к

А почему так? Ведь эта доставка напрямую относится к товару. Условием продажи товара было то, что мы товар привезем, а покупатель возместит затраты. Почему нельзя сделать договор комбинированным и считать его дог продажи + агентск договор? (Просто раньше много встречала таких договоров, но это было давно. Сейчас пришли к дркгому? Объясните пож-та...)

По ГК получается, что так нельзя QUOTEк

А чтобудет, если этим пренебречь? (И почему нельзя все таки?)

У вас в журнале полученных и выписанных счетов-фактур, у покупателя в книге покупок

При этом покупатель должен заполнять графы про посредника или просто как обычная покупка?
(Здесь мы обсуждаем случай, если заключен агентский договор, т.е. точно через 76 счет суммы идут)

[Январь]

Транспортные расходы, связанные с отправкой и доставкой груза ж/д транспортом, возмещаются Покупателем на основании выставленных документов

ИМХО, правильно писать, что покупатель поручает организовать ему доставку и обязуется возместить.

Почему нельзя сделать договор комбинированным и считать его дог продажи + агентск договор?

Можно, кто сказал, что нельзя?

А почему так? Ведь эта доставка напрямую относится к товару. Условием продажи товара было то, что мы товар привезем, а покупатель возместит затраты

Потому что если не агентский договор, то это "перепродажа услуг", и надо отражать выручку и расходы. Отсутствие вознаграждения, например, может вызвать желание проверяльщиков утверждать, что договор не агентский, и соответственно часть выручки не отражена и налогами не обложена. (Про расходную часть придется вспоминать самим)

При этом покупатель должен заполнять графы про посредника

Должен

[Анжелика Ник]

что покупатель поручает организовать ему доставку и обязуется возместить.

и тогда не надо будет заключать отдельного агентского договора? включить в этот пункт еще стоимость вознаграждения в размере 10 руб? и тогда можно будет перевыставить транспортные без НДС, если поставщик транспортных услуг на УСН?

[Январь]

и тогда не надо будет заключать отдельного агентского договора? включить в этот пункт еще стоимость вознаграждения в размере 10 руб? и тогда можно будет перевыставить транспортные без НДС, если поставщик транспортных услуг на УСН?

Думаю да, весь вопрос упирается в правильность формулировок в договоре с покупателем, чтобы по "возмещаемым" расходам не было повода усомниться в том, что они в рамках агентских отношений

[Анжелика Ник]

Январь, спасибо.. теперь хоть что-то проясняться стало..

[Январь]

Анжелика Ник, я могу быть и не права Постоянно читаю, про просто "возмещение" транспортных, коммунальных расходов. И я не понимаю на каком основании это происходит "просто". Но происходит же у некоторых...

[Анжелика Ник]

чисто технически провести это просто ,а вот как правильно оформить чтобы претензий не было со стороны проверяющих, да и с покупателем еще согласовывать надо. пока еще не сложилось у меня