Поясните, пожалуйста:
Январь - пособий 30 тыс. руб., взносов 10 тыс. руб.
Февраль - пособий 100 тыс. руб. (БиР), взносов 10 тыс. руб.
Март - возмещение (допустим 20-го) 110 тыс. руб., пособий 20 тыс. руб., взносов 10 тыс. руб.
У меня принято обязательств
31.01 30 тыс. руб.
28.02 100 тыс. руб.
20.03 -110 тыс. руб.
31.03 20 тыс. руб.
на 01.01 долга перед ФСС нет, долг по пособиям 20 тыс. руб., неисполненных обязательств 20 тыс. руб., принятых и исполненных обязательств (30+100-110) 20 тыс. руб.
А у Вас? В какие даты принимаются обязательства и на основании чего?
Читаю вас, коллеги и думаю, как же хорошо, что у нас пилотный проект ФСС. Реально меньше головной боли стало.
Добрый день, и все таки... помогите разобраться, надо сумму обеспечения перевести в доход учреждения, я делаю уведомление для уточнения в ФК со ст.180 на 140, у себя провожу Д 3.304.01 К 3.201.11; Д 2.201.11 К 2.205.41;Д 2.205.41 К 2.401.10. Все правильно? А теперь, в свете изменений в 157-н, как задействовать сч. 209?
Даже если по КОСГУ 213 возврат будет. Если у меня на год запланировано расходов на выплату страховых взносов в размере 100 тыс. руб. и их же я оплачиваю в течение года (то есть исполняю принятое обязательства и денежные обязательства), то разве возврат средств за прошлый год уменьшит размер обязательств, принятых в этом году? Я думаю, что нет. Я как должен был заплатить 100 тыс. руб., так и заплатил их. То, что какие-то средства вернулись, означает общее увеличение денег на лицевом счете, но на исполнение плана ФХД текущего года это не повлияло.
Возврат текущего года или прошлого? И с чем связан, переплатили страховые взносы?
Замените счет 205.41 в проводках счетом 209.40.
Я так понимаю, что уведомление об уточнении. Только не знаю, насколько это верно в данной ситуации. Каким-нибудь платежным документом нельзя перевести средства на КОСГУ 140?
Не надо из контекста фразу вырывать. В сообщении написано следующее:
Если у меня на 2015 год есть по 213 статье 100 тыс. руб., я их полностью трачу, а ФСС погашает дебиторскую задолженность прошлого года на сумму 40 тыс. руб., то это не значит, что в 2015 году я сэкономил 40 тыс. руб. В 2015 году я принял обязательств на 100 тыс. руб., денежных обязательств - на 100 тыс. руб. и исполнил их на ту же сумму. Ну да, возврат может пройти как восстановление расхода или как доход, но к этому году такой возврат отношения уже не имеет.
В подобной ситуации имеет смысл ретроспективный пересмотр прошлогоднего отчета, а не искажение отчета за 2015 год.
Если вы приняли и исполнили обязательств на 100 тыс. и восстановили расход на 40 тыс., у вас 40 тыс. будут не исполненными.
Да, вы можете восстановить расход прошлого года, но тогда у вас или прошлогодние обязательства будут не исполненными, или за прошлый год придет уменьшать принятые обязательства, тогда будет не исполнен план прошлого года.
Нет, потому что в графе 9 Отчета (ф. 0503738) я не буду указывать эту сумму. Графа называется "Исполнено денежных обязательств", но не "Движение денег на л/с".
Не забывайте, что "прошлогодние обязательства" остались в прошлом году, т.к. информация по счетам 5ХХ.1Х.ХХХ на следующий год не переносится.
Обратить на это внимание можно будет только в текстовой части пояснительной записки.
Если посмотреть в действующую редакцию Инструкции № 33н, то там о гр. 9 Отчета (ф. 0503738) написано следующее (п. 48):
"в графе 9 - на основании аналитических данных по исполнению принятых денежных обязательств, отраженных по забалансовым счетам 18 "Выбытия денежных средств со счетов учреждения", открытым к счетам 020100000 "Денежные средства учреждения" по данным оборотов по соответствующим счетам за отчетный период, в разрезе видов расходов (выплат)".
Возврат из ФСС средств за прошлый год хоть и отражается на счете 18, но по своей сути не относится к "аналитическим данным по исполнению принятых денежных обязательств".
Rahsch, у Вас графы 4 и 9 в формах 737 и 738 совпадают?
Добрый день, и опять я со своими средствами во временном распоряжении ). Казначеи не принимают у меня ни уведомление об уточнении с КФО 180 на 140, ни заявку, ссылаются, что это было в прошлом году, и сделать ничего не могут, предлагают вернуть ГРБС на 04 счет, соответственно я их не увижу больше, или вернуть контрагенту, что бы он перечислил их уже как штраф за не исполненные обязательства, так я тоже их больше не увижу. Учредитель предлагает сформировать у себя в программе проводки без участия ФК, и пользоваться ..... Что скажете, уважаемые коллеги?
Не совпадает.
Я бы попробовал оформить заявку (или платежное поручение, смотря какие платежные документы Вы используете в работе) с указанием учреждения и как плательщика, и как получателя. Напомните, у Вас средства во временном распоряжении находятся на том же лицевом счете, что и субсидии с собственными средствами?
Да, на 20 счете.
Можно попробовать заявку, спасибо, но возможно ли это в пределах одного лицевого счета сделать.
Я такое видел, но документ проходил через Московское городское казначейство. При удержании из зарплаты работников платы за питание бухгалтер формировала платежное поручение по КОСГУ 211, а в поле, где указывается бюджетная классификация, ставила КОСГУ 130 с нулями, и казначеи проводили. )))
Посмотрите еще Письмо Минфина России N 02-02-04/67438, Казначейства России N 42-7.4-05/5.1-805 от 25.12.2014 (с изм. от 03.02.2015) "Об использовании предоставленного поставщиком (подрядчиком, исполнителем) обеспечения исполнения контракта в связи с неисполнением обязательств, связанных с возвратом аванса".
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)