Ты не путай яйца с лыжами. (бухучёт и налоговый учёт).
По бухучёту, если в учётной политике вы даже калькуляторы с дыроколами считаете Осами, то в бухучёте вы их обязаны амортизировать. 2-3 года
А вот в налоговом учёте (налог на прибыль) их стоимость сразу списывается в расходы, как только вы их введёте в эксплуатацию.
Вам нужен этот гимор с разницами в учёте?
Время до завершения бухгалтерской работы есть величина постоянная...
© Законы Мерфи.
Не понял.
В расходы оно у вас пойдёт сразу (по налогу на прибыль) в момент ввода в эксплуатацию.
А в остатках в балансе будет висеть на 01 счёте.
Учесть как 10 (МЗ).
Ввести в эксплуатацию Дт 20 Кт 10
И забыть.
Но меня смутно дёргает мысль что вы на УСН.
Время до завершения бухгалтерской работы есть величина постоянная...
© Законы Мерфи.
Плюнь на все советы и забудь.
Добрый день!
В документе "Принятие к учету ОС" есть раздельные закладки БУ и НУ (для НУ при УСН).
Амортизация ОС в БУ будет происходить "сама по себе" при проведении одноименной регламентной операции при закрытии месяца.
Для списания стоимости ОС в расходы при УСН в течение отчетного года (равномерно по периодам отчетного года, при условии, что ОС приобретено в период применения УСН, и метод выбран как "Доходы минус Расходы"), надо на закладке "Налоговый учет (УСН)" выбрать порядок включения стоимости в состав расходов. Включение в расходы при принятии к учету устанавливается выбором
"Включить в состав расходов" - если объект не является амортизируемым имуществом согласно НК РФ, но при этом может быть включен в состав расходов по другим основаниям, перечисленным в п.1 ст. 346.16 НК РФ.
Если была оплата ОС на момент оформления "Принятие к учету ОС", то в документе на закладке НУ (УСН) надо указать дату оплаты ОС, тогда сформируется соотв.регистр по состоянию оплаты ОС. Если же на момент оформления "Принятие к учету ОС" оплаты ещё не происходило, то отдельно позже по факту оплаты нужно ввести ручную запись документов "Регистрация оплаты ОС и НМА для УСН и ИП" (найти меню Операции -- Прочие ...).
После проведения документа "Принятие к учету ОС" сформируются некие регистры для Заполнения КУДиР. Проверьте, какие.
При закрытии квартала обработкой Закрытие месяца появится в ней дополнительная операция "Признание расходов на приобретение ОС для УСН" (!). После проведения данной операции посмотрите и проверьте сумму по проводке. Должна правильно рассчитаться в доле, соответствующей пропорции период (кв-л) покупки к году (к 4м кварталам). То есть, если приобрели в 1м кв-ле 2011г, то сумма должна списаться как 1/4 от ст-ти ОС (25%); если во 2м кв-ле, то - 33.33% от ст-ти ОС; если в 3м кв-ле, то 50%" ну, а если в 4м кв-ле, то списаться должная вся 100% ст-ть ОС.
Должна сформироваться по регламентной операции запись в КУДиР в разделе №1- расходы. (с) не моё
Время до завершения бухгалтерской работы есть величина постоянная...
© Законы Мерфи.
Только не перепутайте запчасть и ОС.
-------------------------
Вопрос:
Добрый день!
Целый день мучаюсь не могу понять, что делаю неправильно.
Подскажите пожалуйста, как мне учесть Основное средство менее 40 000 руб. Мы ООО на УСН занимаемся детские товары сдача в аренду. 1С: Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 3.0 (3.0.24.11).
Хочу Шезлонг стоимостью 5600 руб. Без НДС оформить. Значит я делаю:
1.Поступление товаров и услуг и у меня получается проводка Д10.09-К60.
2. Принимаю к учету ОС амортизацию выбираю не начислять получается проводка Д01-К10.09
Что мне надо сделать дальше как его списать? И вообще правильно я делаю?
Ответ:
Добрый день!
шаг 2 - Передача материалов в эксплуатацию, а не ОС. Все что дешевле 40000 учитывается в составе МПЗ.
Вопрос:
Мне хочется понять как это отразить в 1С. Вот купили мы товар. 1. Я делаю поступление Д10-К60
2. Передача материалов в эксплуатацию Д20-К10 таким образом я его списала, правильно.
3. Дальше мне надо его хранить на счете МЦ4, а потом сдать в аренду и вернуть обратно. Подскажите пожалуйста с проводками и через какие документы в 1С их можно отразить?
Ответ:
Инвентарь учитывается на забалансовом счете, документов в программе никаких не предусмотрено. Оформляйте все документом "Операция введенная вручную".
Последний раз редактировалось ZloiBuhgalter; 11.12.2014 в 16:04.
Время до завершения бухгалтерской работы есть величина постоянная...
© Законы Мерфи.
Время до завершения бухгалтерской работы есть величина постоянная...
© Законы Мерфи.
В смысле списание по требованию-накладной?
Вам виднее, куда у вас эти материалы ушли. если они на складе лежат, то не надо списывать. Если ушли со склада, то списать
В НУ в при любом раскладе они в расходы идут, если Вы в УП не внесли ограничение и в 1С правильно галки поставили
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)