Раздельный учет ЕНВД и ОСНО как прописать в УП

[k-gross]

Здравствуйте!
Мы занимаемся торговлей ОСНО+ЕНВД.
С ИФНС пришло письмо с просьбой предоставить приказ от УП.
1. это что значит...только приказ, саму УП не нужно??
2. Как в учетной политике это прописать?
Если есть вариант такой УП киньте плиз!!!
3.Просят документы подтверждающие ведение раздельного учета. Это получается только ОСВ и карточку 90.01.2????
Просьба помогите! Заранее спасибо!

[ZZZhanna]

это что значит...только приказ, саму УП не нужно??

Приказ об УП - это и есть сама УП.

Как в учетной политике это прописать?

А как на практике это у вас происходит?

вот тут есть создатель учетной политики.

[ZZZhanna]

Это получается только ОСВ и карточку 90.01.2????

Наверное, еще и в по другим счетам и документам виден раздельный учет - книга покупок, например, разделение зарплаты...

[Наташа Игумнова]

а я им писала письмо там расписала какие расходы и на что идут + предоставила УП

[k-gross]

а я им писала письмо там расписала какие расходы и на что идут + предоставила УП

Наталья, вы не могли бы прислать образец УП и образец письма??? k-gross@bk.ru

[k-gross]

Наверное, еще и в по другим счетам и документам виден раздельный учет - книга покупок, например, разделение зарплаты...

19 счет не разделяется для закупа.
Есть 90.01.2, 90.02.2 и 90.07.2 (и то по одному сотруднику почему -то только) всего два сотрудника в организации.

[k-gross]

Наталья, помогите плиз!!!

[k-gross]

Ну помогите плиззз, акулы бухучета!!! Киньте УП (ОСНО+ЕНВД)совмещение!!!! Пожалуйстаа!

[ZZZhanna]

19 счет не разделяется для закупа.

Но НДС же не весь предъявляете к вычету? Как-то корректируете?

90.07.2 (и то по одному сотруднику почему -то только)

Это вообще непонятно. Второму зарплата не платится?
А взносы? Тоже делиться как-то должны.

[k-gross]

Но НДС же не весь предъявляете к вычету? Как-то корректируете?


Это вообще непонятно. Второму зарплата не платится?
А взносы? Тоже делиться как-то должны.

ВОт так формируются проводки при розничной продаже:
92.2.2.-41.2 - 640,91
19.03 - 68.02 - 64.09
92.02.2 - 19.03 - 64,09
51.01 - 91.01.2 - 735
По тому где есть разделение и взносы делятся.
Второму платится, но настройки по ЕНВД не выставлены видимо. И давно...насколько это сейчас критично??? Мы платим налог ЕНВД по кв.м.

[k-gross]

а я им писала письмо там расписала какие расходы и на что идут + предоставила УП

Наталья, выручите плииииззз!!!!! Скиньте УП, пожалуйста!!! k-gross@bk.ru

[k-gross]

Наверное, еще и в по другим счетам и документам виден раздельный учет - книга покупок, например, разделение зарплаты...

Здравствуйте!
Составила УП, помогите разобраться. Есть вопрос по раздельному учету. Если у меня Входящий НДС (что касаемого закупаемого товара для продажи и различных услуг с НДС не разделяется) Все идёт либо на 19.03 либо 19.04
Как мне быть с этим вопросом?
Порядок раздельного учета НДС при осуществлении операций, подлежащих и не подлежащих налогообложению
При осуществлении одновременно операций, подлежащих налогообложению, и операций, не подлежащих налогообложению (освобождаемых от налогообложения, включая ЕНВД), организация в соответствии с п. 4 ст. 149 Налогового кодекса РФ осуществляет раздельный учет НДС по всем операциям.
Суммы НДС по приобретённым товарам (работам, услугам), имущественным правам учитываются раздельно:

1) на счете 19 "Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям" с использованием признака принадлежности к операциям: а) облагаемым НДС; б) не облагаемым НДС; в) одновременно как облагаемым, там и не облагаемым НДС.;

2) в дополнительных регистрах налогового учета, утверждённых приложением к настоящему Приказу об учетной политике;

[k-gross]

Или вот с таким вопросом помогите пожалуйста! ( у нас Входной НДС не делится никак, только выручка при реализации делится на 90.01.1 и 90.01.2, ну и себестоимость разделяется при реализации.)
Порядок распределения НДС при осуществлении как облагаемых налогом, так и освобождаемые от налогообложения операций
При осуществлении операций, как облагаемых НДС, так и освобождаемых от налогообложения (включая ЕНВД), вычет налога производится:

а)в полной сумме (без распределения), если доля совокупных расходов на приобретение, производство и (или) реализацию товаров (работ, услуг), имущественных прав, операции по реализации которых не подлежат налогообложению, не превышает 5% общей величины совокупных расходов;

б)путем распределения между этими операциями независимо от доли совокупных расходов на приобретение, производство и (или) реализацию товаров (работ, услуг), имущественных прав, операции по реализации которых не подлежат налогообложению.

[ZZZhanna]

Как мне быть с этим вопросом?

Вы к вычету ставите, что ли, ВЕСЬ входящий НДС? Или куда со счета 19 девается НДС по тому, что продается по ЕНВД?

[gnews]

При осуществлении операций, как облагаемых НДС, так и освобождаемых от налогообложения (включая ЕНВД), вычет налога производится:

а)в полной сумме (без распределения), если доля совокупных расходов на приобретение, производство и (или) реализацию товаров (работ, услуг), имущественных прав, операции по реализации которых не подлежат налогообложению, не превышает 5% общей величины совокупных расходов;

б)путем распределения между этими операциями независимо от доли совокупных расходов на приобретение, производство и (или) реализацию товаров (работ, услуг), имущественных прав, операции по реализации которых не подлежат налогообложению.

Это вопрос о применении или не применении правила 5% ( п.4. ст170 НК).
Фокус в том, чтобы воспользоваться этим правом , пропорцию всё равно считать надо.

Вы к вычету ставите, что ли, ВЕСЬ входящий НДС? Или куда со счета 19 девается НДС по тому, что продается по ЕНВД?

+1

[k-gross]

Вы к вычету ставите, что ли, ВЕСЬ входящий НДС? Или куда со счета 19 девается НДС по тому, что продается по ЕНВД?

Да к вычету встаёт весь входной НДС по приобретённому товару для дальнейшей продажи, в т.ч. и по ЕНВД -НДС по которому потом восстанавливается.
А вот НДС по услугам (интернет, транспортные) не делился никогда. Вот где возникает проблема. В 1с 8 это как то автоматически настраивается?

[ZZZhanna]

к вычету встаёт весь входной НДС по приобретённому товару для дальнейшей продажи, в т.ч. и по ЕНВД -НДС по которому потом восстанавливается.

Вот это и нужно написать в учетной политике.

А вот НДС по услугам (интернет, транспортные) не делился никогда.

А это плохо. И налог, судя по всему, вы занизили.

В 1с 8 это как то автоматически настраивается?

обычно да, но 1С все разные.