Открыли корпоративный счет на Paypal. Как сообщить налоговой?

[Виктория_Кузнецова]

Добрый день!
Огромная просьба! Поделитесь информацией кто недавно открыл для ООО корпоративный счет на Paypal. Надо сдавать форму С-09-1 или нет. Если надо, как Вы при заполнении Листа В указали номер счета он ведь e-mail.

В налоговой загоняли то сдайте, то не примем и толком ничего ответить не могут, официальных разъяснений нет (или я не нашла).
Помогите пожалуйста, поделитесь опытом. Если подавать, то сроки поджимают.
Очень жду ответов, СПАСИБО!

[Аноним]

Добрый день!
Огромная просьба! Поделитесь информацией кто недавно открыл для ООО корпоративный счет на Paypal. Надо сдавать форму С-09-1 или нет. Если надо, как Вы при заполнении Листа В указали номер счета он ведь e-mail.

В налоговой загоняли то сдайте, то не примем и толком ничего ответить не могут, официальных разъяснений нет (или я не нашла).
Помогите пожалуйста, поделитесь опытом. Если подавать, то сроки поджимают.
Очень жду ответов, СПАСИБО!

1. У вас есть обязанность сообщить в налоговый орган о возникновении или прекращении права использовать корпоративные электронные средства платежа для переводов электронных денежных средств - в течение семи дней со дня возникновения (прекращения) такого права (пп. 1.1 п.1. ст. 23 НК РФ)

Ответственности за нарушение данного срока в НК РФ нет.

Так что выбирайте, либо сообщите в налоговый орган об открытии корпоративного счета (в форме С-09-1 вместо номера счета укажите ваш e-mail). Налоговый орган обязан у вас принять сообщение. Если не будут принимать - идите к начальнику или отправьте почтой. Либо не сообщайте.

[mvf]

Ответственности за нарушение данного срока в НК РФ нет.

Угу. Вот только баба яга как всегда против.

[Tractorist]

21.11.2013 в 14:26 зарегистрировали для общества аккаунт и счет типа "корпоративный счет PayPal".
22.11.2013 написали письмо через внутреннюю систему связи аккаунта приблизительного следующего содержания: "Сообщите какие банковские услуги согласно лицензии оказывает общество ПэйПал РУ. Какой счет согласно российскому законодательству имеется в виду, когда в оферте и юридических соглашениях используется слово "счет" ? Является ли счет, используемый обществом ПэйПал РУ в оферте, соглашениях и системе банковским счетом в известном юридическом смысле? Осуществляет ли ПэйПал РУ уведомление налогового органа об открытии банковского счета пользователю своих услуг?" ПэйПал РУ говорит, что ответят за 24 часа, и сделают все возможное для ответа в течение 72 часов. Но ответа за 10 дней не поступило. Поступит - поделюсь
25.11.2013 подтвердили банковский счет. Подтверждение интересное и осуществляется за счет средств общества ПэйРал РУ. Выглядит так:
1. пишем свои банковские реквизиты;
2. ПэйПал РУ говорит, что исполнит две платежки с суммами до 1 рубля, суммы из которых и есть код подтверждения;
3. получаем 25.11.2013 две платежки от плательщика "Общество с ограниченной ответственностью Небанковская кредитная организация "ПэйПал РУ", БИК банка плательщика 044525101 "ДОЙЧЕ БАНК", назначение платежа "ПэйПал - RD0000хххххх" (вместо "х" цифры какие-то), суммы до 10 копеек.
4. в спецполе аккаунта пишем суммы из проверочных платежек - подтверждение банковского счета выполнено
5. у нас случился еще и пятый пункт, мы составили одну платежку на возврат средств обратно с назначением "Возврат денег полученных для проверки счета по платежным поручениям шш и шш (вместо шш номера документов общества ПэйПал РУ из нашей выписки), но НОРДЕА БАНК отказался ее исполнять с основанием "Вы обязаны всегда писать информацию об НДС!".
Оффтоп: мы считаем, что возможно и обязаны, да только тогда, когда являемся субъектом правоотношений Налогового Кодекса про НДС. Да и только при операциях связанных с правоотношениями реализации и иных. В данном случае оснований писать в поле 24 поручения текст "НДС не облагается" и подобное не обнаруживаем. Так и не вернули менее двух десятков копеек обществу ПэйПал РУ. Потом вернем.
02.12.2013 Наш первый покупатель решил произвести оплату через выставленный нами "запрос на получение денег". В этот же момент получили претензию от покупателя содержания "Пытался оплатить по карте Visa. Появляется сообщение, что "Получатель не может в данный момент получать средства." Одновременно получили письмо от нашего контрагента ПэйПал РУ содержания: "Помогите нам решить проблему, связанную с вашим счетом. Потребуется время. Для ее совместного разрешения. Пока проблема не будет решена, на ваш счет будут временно наложены некоторые ограничения.
Мы понимаем ваше вероятное разочарование ввиду неполного доступа к своему счету PayPal. Мы хотим сотрудничать с вами, чтобы вернуть ваш счет в нормальное состояние как можно быстрее. Описание проблемы. В соответствии с российским законодательством, ваша учетная запись была ограничена. Для получения более подробной информации войдите в вашу учетную запись PayPal. Что вы можете сделать. Как правило, меры по разрешению подобных ситуаций не доставляют никаких трудностей. Чаще всего нам просто требуется дополнительная информация о вашем счете или о последних операциях. Для решения данной проблемы, а также для просмотра доступных действий с вашим счетом до момента решения проблемы, войдите в свою учетную запись и перейдите в Центр разрешения проблем. С уважением, команда PayPal". Попробовали зайти в аккаунт, а при логине написано: "Почему доступ к моей учетной записи ограничен? Доступ к вашей учетной записи ограничен по следующей причине (причинам):
02 дек 2013 :
- В соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации, нам необходимо получить информацию о вашей коммерческой деятельности.
- Если вы зарегистрировались до конца сентября 2013 г., вы можете предоставить необходимую информацию уже сейчас, пройдя по ссылке http://www.paypal-merchant.ru. Войдите на веб-сайт, используя ваш адрес электронной почты и пароль в PayPal для просмотра дальнейших инструкций.
- Если вы зарегистрировались c начала октября 2013 г., возможно, вам придется подождать несколько дней, прежде чем вы сможете предоставить информацию. Пройдите по ссылке http://www.paypal-merchant.ru и войдите на веб-сайт, используя ваш адрес электронной почты и пароль в PayPal для просмотра дальнейших инструкций.
- В случае, если вы не можете войти на веб-сайт http://www.paypal-merchant.ru в течение недели, свяжитесь с нами.
Решили незамедлительно связаться с нашим контрагентом, небанковской кредитной организацией ПэйПал РУ чтоб как-то помочь: "Просим пояснить, что имеется в виду. А именно:
1. Что проверялось в проведенной проверке нашей учетной записи?
2. Когда проводилась проверка?
3. Кто лично занимался проверкой, ФИО должность?
4. Какая информация обществу ПэйПал РУ требуется о коммерческой
деятельности нашего общества?
5. В каких нормах российского законодательства указано о необходимости предоставлять пользователем услуг небанковской кредитной организации в адрес этой организации информацию именно о коммерческой деятельности?
6. Почему общество ПэйПал РУ не позаботилось заблаговременно о том, чтобы получить публичную информацию о коммерческой деятельности нашего общества? Почему ПэйПал РУ заблаговременно не запросило информацию непосредственно у нас - у представителей общества?
7. Почему о возможности возникновения подобных проблем не указано ни в оферте, ни в юридических соглашениях?
8. Как мы можем помочь вам решить возникшие проблемы?
9. Когда вы по тексту говорите: "Если вы зарегистрировались до конца сентября 2013...", то какую регистрацию имеете в виду? В наших правоотношениях (согласно акцепту на оферту) существует множество возможных понятий слова "регистрация": от регистрации гражданина, коммерческого общества, банковского счета, в плоть до регистрации в системе paypal.ru. Помогите нам думать также как вы - это предпосылка к добросовестному взаимопониманию.

Рекомендую тем, кто не горит желанием работать с банковскими картами клиентов без использования кассы, внимательно оценивать затраты для внедрения механизмов paypal.ru в свое предприятие. Возможны неожиданные трудности.

[!Сергуня]

Возможны неожиданные трудности.

Насколько можно понять, у Paypal.ru трудности с применением ФЗ-115 от 07.08.2001 "О противодействии отмыванию...".
Еще точнее - трудности с проведением идентификации клиентов, принимаемых на обслуживание (см. обязанности в ст.7).
На мой взгляд - элементарно нет опыта работы с ФЗ-115.

Но, судя по всему, "опасываются", что за его игнорирование могут быть серьезные санкции.

[Tractorist]

Заметно, что для сообщества пользователей банковских и расчетно-платежных услуг исключается возможность простого добросовестного ведения деятельности. В нашем случае с ПэйПал РУ не понятны трудности идентификации клиента. ИНН, ФИО человека, банковский счет открытый третьим лицом заявлены. Стоит понимать, что ПэйПал РУ взаимодействует в первую очередь с физическим лицом. Представляется по этому факту следующее:
1. Это исторический, традиционный, достаточно передовой, необычный подход в наше время в нашем правовом государственном поле деятельности хозяйствующих субъектов. Большее распространение имеет взаимодействие именно статусов физических лиц и их объединений, а не само физическое лицо как субъект правоотношений. Т.е. в правоотношения вступают в первую очередь документы, иногда незамечая и исключая человека. ПэйПал РУ сначала знакомится с человеком, потом предлагает человеку действовать в специальном правовом статусе (в коммерческом как юридическое лицо или иначе).
2. Положения названного !Сергуней закона ФЗ-115 избыточно трактуются организациями оказывающими расчетно-платежные услуги. Часто встречается доведение положений до абсурда, после чего используется применение достигнутого понимания. Такое соблюдение закона возможно только в том случае, когда закон чужой - не свой. Если для наших граждан такой подход требует порицания, то для иностранца скорее является положительным качеством.
3. Часто смотрим в сторону западной цивилизации, воображаем как же хорошо там всем. Сейчас еще один её представитель делает юридические шаги по нашему правовому полю. Мы их наблюдаем. Есть хорошая возможность провести анализ. Лучше всего получится это сделать вместе со специалистами сообщества Клерк.Ру - нам надо только обратиться к ним с приглашением участвовать.
4. Скорее всего !Сергуня прав. Только нам это не может быть ясно до конца. Т.к. из оферты и юридических соглашений непонятно о каких счетах идет речь. Если подумать, что открывается банковский счет, то неясны другие важные моменты: дата открытия, реквизиты счета, иная важная информация.
5. Возьмись за банковскую деятельность с чистого листа - трудности, обратись за банковскими услугами - трудности. В чем проблема? Что нужно делать, чтоб не возникали эти трудности?

Пока ответов от ПэйПал РУ на мои два обращения нет.

[Tractorist]

Сегодня звонили в ПэйПал Ру по номеру 8 800 333 2676. Ответил человек с нежным женским голосом, представился Евой, фамилию называть напрочь отказался: "У нас запрещено называть свою фамилию". Но сказал, что является работником ПэйПал РУ.
Попросили ответить на наши два обращения - никакой информации не получили в ответ. Разговор нам продолжили продолжить по другому вопросу.
Спросили у Евы про блокировку счета. Получили ответ, что у каждого, кто открыл корпоративный счет, аккаунт заблокирован. Для разблокирования, просят предоставить документы. Мы ответили, что никаких запросов не получали. Нам сказали, в ближайшие два дня предоставят ссылку со списком запрашиваемых документов с начилием возможности их загрузить. Про сканированные экземпляры, видимо шла речь. Ева в произношении некоторых слов делала ошибки. Говорит, что разговаривает из Дублина.

Пока ответов от ПэйПал РУ на мои два обращения нет. Добавляем в список ожиданий еще и ссылку на страницу с запросом документов.

[Tractorist]

Ещё разговор зашел про прекращение отношений.
Мы задали вопрос про механизм прекращения договорных отношений. Объяснили, что механизма расторжения юридических соглашений относительно контрагентов с корпоративными счетами не предусмотрено. ПэйПал РУ предлагает "понизить статус аккаунта до персонального". "Если не нравится - просто не пользуйтесь".

[Tractorist]

Время предоставило возможность самому себе дать ответы.
Оттолкнулся от раздела юридического соглашения "1. Услуги PayPal и право на использование. 1.1 Услуги PayPal". Главное - "Компания PayPal является оператором электронной платежной системы и действует соответствующим образом, создавая, размещая, обслуживая и предоставляя услуги PayPal через Интернет. Услуги компании обеспечивают возможность осуществлять переводы электронных средств любому получателю, имеющему счет, а также возможность получать электронные денежные переводы".

Вопрос: Какие банковские услуги согласно лицензии оказывает общество ПэйПал РУ?
Ответ: Видимо, пользователя услуг ПэйПал РУ этот вопрос не должен сильно беспокоить, т.к. лицензия Центрального Банка России определяет подконтрольную деятельность ПэйПал РУ. В этих отношениях "ПайПал РУ - банковская система России" пользователь участвует только как получатель денег на свой банковский счет.

Основной объем услуг пользователю ПайПал РУ оказывает как "Оператор платежной системы". Т.е. пользователь взаимодействует не с деньгами, а с "электронными денежными средствами" и "электронными средствами платежа" через "оператора электронной платежной системы". Эти термины устанавливаются федеральным законом Д.Медведева от 27.06.2011 N 161-ФЗ (ред. от 23.07.2013) "О национальной платежной системе". Т.е. оперируем счетом 55, а при выводе средств в деньги оперируем 57 и 51 плана счетов, По закону о национальной платежной системе мы можем получать эдс только от физических лиц любого государства, не можем делать расчеты между юрлицами, остаток более 100000 рублей обязан быть перечислен в виде рублей на банковский счет.

Вопрос: Какой счет согласно российскому законодательству имеется в виду, когда в оферте и юридических соглашениях используется слово "счет"?
Ответ: Д.Медведев установил понятие "электронное средство платежа - средство и (или) способ, позволяющие клиенту оператора по переводу денежных средств составлять, удостоверять и передавать распоряжения в целях осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов с использованием информационно-коммуникационных технологий, электронных носителей информации, в том числе платежных карт, а также иных технических устройств". Надо понимать, что слово "счет" в офрте ПэйПал РУ близко к понятию "номер корпоративного электронного средства платежа", далеко от понятия "банковский счет". Понятнее, когда номер это число и состоит из цифр. Иногда содержание книги состоит из буквенных номеров глав. Известны международные стандарты финансовых расчетов, где в коде (номере счета) используются буквы (swift-bic, iban). Т,е. по форме С-09-1 уведомлять налоговый орган надо, В листе "В" в поле 27 "Номер КЭСП" указывается номер корпоративного электронного средства платежа. Наверное надо писать адрес электронной почты. Иного не придумал, т.к. в юридических соглашениях ПэйПал РУ нет ясности про "средство платежа", номер которого надо указать. Порядок заполнения формы содержится в приложении 11 к приказу ФНС 09.06.11 N ММВ-7-6/362@


Вопрос: Является ли счет, используемый обществом ПэйПал РУ в оферте, соглашениях и системе банковским счетом в известном юридическом смысле?
Ответ: Не является.

Вопрос:Осуществляет ли ПэйПал РУ уведомление налогового органа об открытии банковского счета пользователю своих услуг?
Ответ: Наверное, не осуществляет. Предполагаю отсутствие обязанности этим заниматься".

Хотя не доверяю обществу "Мое Дело" с лета 2012, но скажу про человека от них, который опубликовал статью Электронные деньги. Не могу согласиться с юридической грамотностью утверждений статьи, но написано популярно. Про PayPal достаточно подробно и более 10 лет пишет компьютерный журналист Сергей Голубицкий. Отдельно существуют сайты обществ потребителей http://www.paypalsucks.com/ и http://www.paypalwarning.com/

От ПэйПал Ру никаких ответов не получил. Корпоративный счет продолжает быть заблокированным. Надоедает.

[Victor Gudkov]

При открытии корпоративного счета были те же проблемы, доступ к аккаунту на paypal-merchant.ru отсутствовал. Понадобилось 2 звонка с интервалом в неделю, чтобы, доступ, наконец, разрешили. Далее заполнил формы и приложил сканы учредительных документов. Через два дня получаю сообщение - Ваши сканы плохого качества, мы не можем их прочитать. Удивился, сканы снимались с разрешением 300dpi и посылались в виде pdf файлов. В аккаунте нашел, что к нему привязаны файлы jpg с совсем другими именами. Удивился еще раз и вновь послал нужные файлы. И, о чудо!, все ограничения с аккаунта сняли.

Сейчас стоит проблема как сообщить о счете в налоговую. Запросил службу поддержки, ответили, что никаких других идентификаторов счета, кроме адреса электронной почты нет. Хотя в профиле нашел так называемый идентификатор торгового счета - 13 символов (латинские буквы и цифры). Вот и думаю, какой идентификатор указывать в форме для налоговой...

[Tractorist]

Получили страницу с предложением сообщить информацию о юридическом лице владельце счета.
Похоже страницу создавали в ручную, т.к. название компании из профиля указано с опечатками.
Просят передать информацию в адрес домена paypal-merchant.ru. Этим доменом владеет сингапурское общество PayPal Pte Ltd, шифрование передачи данных 128 бит. В сертификате назван субъект со следующими значениями:
CN = www.paypal-merchant.ru
OU = Partner Support
O = PayPal Pte Ltd
STREET = 89 Neil Road, 03-01
L = Singapore
S = Singapore
PostalCode = 088849
C = SG
SERIALNUMBER = 200509725E
2.5.4.15 = Private Organization
1.3.6.1.4.1.311.60.2.1.3 = SG

Просим предоставить информацию о вашей компании
Закончите все этапы, указанные ниже. Убедитесь в том, что предоставленная вами информация верна, поскольку вы уже не сможете изменить ее после отправки. Затем наши представители рассмотрят эту информацию, и, если проверка завершится успешно, вы сможете и далее пользоваться системой PayPal.
Предоставьте реквизиты банковского счета своей компании. Укажите реквизиты вашего счета в российском банке.
Предоставьте информацию о владельце счета PayPal. Укажите владельца данного счета PayPal.
Предоставьте сведения о компании. Предоставьте сведения о компании и другие документы.
Укажите других пользователей, имеющих разрешение на операции с денежными средствами.
Загрузите сканированные документы: паспорт гражданина РФ владельца счета, выписка с банковского счета юридического лица, свидетельство о регистрации юрлица с огрн, свидетельство о постановке на учет в налоговом органе юрлица с инн.

Думаем передавать сканы документов третьему лицу или нет. Решил передать.
Когда информация указана, сканы загружены, тут paypal предлагает вступить в очередное соглашение

Прочтите и подтвердите свое согласие с условиями.
Пользователь подтверждает, что, насколько ему известно, вся информация, предоставленная в данной форме заявки, а также все присоединенные документы и информация, предоставленная в устной форме, является верной и полной. Пользователь не возражает против проверки и обработки предоставленной информации.
Отправляя данную форму, пользователь подтверждает, что он осведомлен о ее содержании и об уголовном наказании за мошеннические действия.
Если какие-либо сведения, приведенные в данной форме, будут изменены, пользователь обязуется уведомить об этом компанию PayPal в течение 5 рабочих дней.
Пользователь подтверждает, что на момент подписания данной формы он осуществляет операции лично и от своего имени.
Я прочитал(-а) и соглашаюсь с приведенными выше условиями предоставления данной формы заявки

Думаю почти каждый согласится после пройденного пути.

Вопрос к публике: счет принадлежит непосредственно юридическому лицу или непосредственно человеку, принимающему электронные денежные средства не в свой непосредственно адрес?

[Victor Gudkov]

Сегодня запросил службу поддержки. Ответили практически мгновенно, но, видимо, вообще не понимая о чем речь. Вначале сообщили

в нашей системе есть только один идентификатор Вашего счета PayPal- Ваша электронная почта

. Потом попросили уточнить, о какой форме идет речь, и сообщили, что они никаких документов для налоговой не представляют:

Рассмотрев Вашу учетную запись PayPal, сообщаем что вам необходимо обратиться в налоговую и уточнить какую именно форму вам нужно заполнить для того чтобы сообщить им( налоговой) об открытии учетной записи PayPal.
В мае 2013 г. компания PayPal получила лицензию НКО (небанковской кредитной организации) от Центрального Банка Российской Федерации. В рамках данной лицензии мы не предоставляем никакой документации для налоговой.

Спасибо уважаемому Трактористу (лат), за ссылки на ФЗ и инструкцию по заполнению формы. Переслал все ссылки в PayPal, получил ответ

Я просмотрелa информацию по Вашему вопросу и могу сообщить, что я направила запрос по поводу Вашей проблемы в соответствующий отдел. Мы проверим всю информацию, касающуюся дела, и свяжемся с Вами в течение 24-72 часов.

Буду держать в курсе...

[Tractorist]

Я считаю, что в нашем случае у юридических лиц, которые каким-то образом получили связь с обществом ПэйПал РУ обязанности уведомлять налоговую инспекцию по форме С-09-1 не возникает.
Считаю так потому, что:
1. ПэйПал РУ оказывает услугу пользователю, которым назван человек. В первую очередь именно человек владеет электронным средством платежа, а не юридическое лицо.
2. Сделку с ПэйПал РУ заключает физическое лицо, а не юридическое. Именно физическое лицо своими совершает конклюдентные действия или порождает юридические факты акцептирования различных оферт и соглашений ПэйПал РУ.
3. Сделку с ПэйПал РУ не заключило юридическое лицо, пусть оно и было как-то названо сторонами. Мы знаем, что в нашем случае имеет место двусторонняя сделка, согласно статьям 153 и 154 гражданского кодекса России. Одна сторона это точно ПэйПал РУ, а другая человек действующий от своего имени. Мы помним про статью 157.1 ГК РФ "Согласие на совершение сделки", что

молчание не считается согласием на совершение сделки

Убеждены, что не использовали никакое согласие третьего лица, что не пользовались функцией представительства третьего лица, что не использовали свои полномочия как поверенного. Мы помним статью 158 ГК РФ о формах сделок. Помним статью 160 ГК РФ про форму письменную сделок. Помним, что юрлица заключают сделки между собой в простой письменной форме, о чем императивно указано в подпункте 1 пункта 1 статьи 161 ГК РФ. Пока мы знаем и помним, даем акцепт на оферту общества ПэйПал РУ от имени себя как физлица.
4. ПэйПал РУ оказывает услуги как небанковская кредитная организации по лицензии Центрального банка России № 3517-К и само заявляет параметры правоотношений по поводу своих услуг в пользовательском соглашении, которое предлагается не считать публичным договором

В соответствии со статьей 426 Гражданского кодекса Российской Федерации настоящее Соглашение не является публичным договором

Представляется, что сегодня деятельность оператора платежной системы четко не регламентирована, хотя лицензию от ЦБ России иметь надо. Поэтому соблюдение полной формы сделки между двумя юридическими лицами мы не видим. По поводу корпоративного счета видим некоторое размытие статуса физического лица как пользователя корпоративным счетом.

[Tractorist]

5.

1.2 Условия использования
Вы получаете право на использование услуг PayPal при соблюдении следующих условий:
- наличие адреса электронной почты;
- постоянное проживание в России;
- полная правоспособность на заключение договора;
- если вы являетесь физическим лицом в возрасте 18 лет и старше.
Вы должны указать корректную страну проживания в сведениях о вашем счете. Условия настоящего Соглашения распространяются исключительно на тех пользователей, которые постоянно проживают на территории России. Пользователи, являющиеся резидентами других стран, могут ознакомиться с соглашениями, распространяющимися на их страны, на веб-сайтах PayPal для соответствующих стран.

Читаем, что ПэйПал РУ собирается взаимодействовать с физическим лицом, постоянно проживающим в России. Про юридические лица нет указаний и оговорок. Про правоспособность юридического лица как непосредственного контрагента и получателя услуг тут не написано.

2. Счета
2.1 Типы счетов
Компания PayPal предоставляет счета двух различных типов: личные и корпоративные. Пользователь не может владеть несколькими счетами. Открывая корпоративный счет и принимая условия, изложенные в настоящем Соглашении, вы подтверждаете, что создаваемый счет не будет использован для личных, семейных или домашних нужд. Только юридические лица и индивидуальные предприниматели имеют право открывать корпоративные счета. Открывая личный счет и принимая условия, изложенные в настоящем Соглашении, вы подтверждаете, что не действуете от имени неназванного принципала или стороннего бенефициара.
2.2 Проверка
Вы можете открыть корпоративный счет только в том случае, если вы прошли проверку личности пользователя PayPal. Если вы не прошли проверку личности пользователя, вы можете использовать личный счет с ограничениями, изложенными в Разделе 2.4 (a). Для получения дополнительной информации о требованиях PayPal к проверке см. раздел 3 настоящего Соглашения.

Из этого представляется, что счета не банковские, а иные; это подтверждает

17. Определения
«Счет» означает предоставленный пользователям PayPal инструмент для совершения электронных платежей, который включает любые и все инструменты, способы, процедуры, инструкции или требования, изложенные на веб-сайте PayPal, и который позволяет пользователям получать доступ к услугам PayPal и/или использовать их, в том числе, путем составления, заверения и представления платежных поручений в целях осуществления переводов электронных средств.

ПэйПал РУ наделяет правом открывать в своей системе счета, которые условлено называть "корпоративные" только юридическим лицам и предпринимателям, и только после того как личность человека пользователя проверена. Т.е. сначала человек становится пользователем, потом его личность проверяется, после человек открывает корпоративный счет. Этот момент мне кажется смутным. Я считаю, что ПэйПал РУ имеет в виду, что человек пользователь называет свой счет корпоративным. Где указывает, что счет человека будет использоваться им для расчетов электронными денежными средствами в этой электронной платежной системе, но в интересах названного юридического лица. Я считаю, что имеется в виду конструкция агентирования (я ее вообразил в этом месте, прошу аргументированно со мной подискутировать), где человек открыл себе счет, там ведет расчетную деятельность от своего имени только в интересах и по поручению юридического лица (принципала). Именно по этому выше мы прочитали оговорку про невозможность действовать от имени неназванного принципала и бенефициара при личном использовании счета. Т.е. предложено использовать счет либо лично для своих потребительских некоммерческих целей, либо назвать своего принципала и бенефициара сделок корпоративных. Нельзя исключать коррекцию текста соглашения ПэйПал Ру в целях уточнения.

2.5 Ограничения для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей
Если пользователь является юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем, на него распространяются следующие ограничения:
на конец дня остаток денежных средств на вашем счете не должен превышать 100 000 рублей (или эквивалентную сумму в другой валюте). Все средства, превышающие сумму 100 000 рублей, автоматически переводятся на счет в любом российском банке, реквизиты которого вы предоставили PayPal;
возможность осуществления переводов электронных средств только в пользу тех физических лиц, которые прошли проверку личности пользователя;
возможность получения электронных средств только от физических лиц;
необходимость в предоставлении реквизитов банковского счета в PayPal для вывода электронных средств с остатка на счете;
в отношении вас действуют другие применимые ограничения, налагаемые законодательством Российской Федерации.

Тут читаем, что в тексте уверенно используется понятие "пользователь юридическое лицо", хотя знаем, что ранее это понятие не определялось и не устанавливалось. Знаем, что пользователь должен проживать в России. Думаю, что эти положения имеют место для того, чтобы "вписаться в нормы действующего законодательства про национальную платежную систему". Чтоб к обществу ПэйПал РУ не поступало лишних формальных обращений от контролеров. Своего рода упреждающая правовая защита от исполнительной и судебной власти. Именно поэтому соглашение не имеет целостного органичного вида, т.к. предмет деятельности располагается в достаточно "молодой" сфере правоотношений с точки зрения нашего законодательства. Т.е. я прочитал, что раз счет назван корпоративным по правилам PayPal, то он не может использоваться пользователем для личных целей, а только для корпоративных. Чтоб всем проще было учет вести целостный. Средства поступили на корпоративный счет агента - значит надо бухгалтерии юридического лица хозяйственную операцию учесть, списались в адрес третьего лица - учесть. А когда остаток превысит 100000 рублей, то автоматически ПэйПал РУ скинет излишек (или интересно сколько?) на проверенный (чтоб претензий лишних не было) банковский счет названного юридического лица.

3. Проверка
3.1 Информация
Для открытия и обеспечения обслуживания счета пользователь обязан предоставить PayPal достоверную и актуальную информацию. Информация, которую вы должны предоставить, зависит от того, являетесь вы физическим лицом, юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем, а также от категории счета и может включать в себя любые документы для удостоверения личности, которые время от времени может запрашивать PayPal.

Тут читаем, что в тексте уверенно используется словосочетание "вы являетесь юридическим лицом". Можно понять, что ПэйПал РУ хочет описать конструкцию проверки документов на принципала и конечного бенефициара пользователя системы.

3.5 Фактический владелец
Вы должны являться фактическим владельцем счета и осуществлять деятельность только от собственного имени.

Я читаю, что ПэйПал РУ обращается к человеку пользователю счета. У нас не возникает мысли про юридическое лицо. Ведь мы знаем, что юридическое лицо от своего имени непосредственно действовать не может. Юрлицо действует только через людей из своего исполнительного органа, в т.ч. через лиц имеющих право действовать без доверенности, а также через поверенных. Не забываем, что действия сделанные работниками своего работодателя-юрлица, для третьих лиц являются действиями самого юрлица.

[Tractorist]

Надо признать, что моя позиция спорная. Ведь я считаю, что ПэйПал РУ оказывает услуги в первую очередь пользователю, который является физическим лицом. И считаю, что косвенно эти услуги через физическое лицо потребляются названным в корпоративном счете юридическим лицом. Перед тем как определиться, я колебался. Не обнаружил однозначного факта наличия сделки между двумя юридическими лицами. Признаю, что моей позиции противоречат некоторые положения пользовательского соглашения. Особенно

17. Определения
«Счет» означает предоставленный пользователям PayPal инструмент для совершения электронных платежей, который включает любые и все инструменты, способы, процедуры, инструкции или требования, изложенные на веб-сайте PayPal, и который позволяет пользователям получать доступ к услугам PayPal и/или использовать их, в том числе, путем составления, заверения и представления платежных поручений в целях осуществления переводов электронных средств.
«Профиль счета» означает раздел на нашем веб-сайте, где после входа в систему вы можете просматривать данные о счете и осуществлять управление счетом, включая личные данные, сведения об источнике средств, авторизацию предварительно утвержденных переводов, инструменты продаж, а также настройки счета, включая настройки уведомлений и права доступа по API.
«Корпоративный счет» означает счет, владельцем которого является юридическое лицо или индивидуальный предприниматель и который используется для бизнес-целей, а не для личных, семейных или домашних нужд.
«Соглашение с коммерческими организациями» означает соглашение, которое коммерческие организации обязаны заключать непосредственно с организациями, осуществляющими эквайринговые и процессинговые услуги для PayPal.
«Коммерческая операция» имеет значение, присвоенное этому термину в приложении A («Комиссии»), приведенном ниже.
«Сообщения» означает любую информацию о счете или о переводе электронных средств, которую представляет вам PayPal, включая любые политики и соглашения, условия которых вы принимаете, а также обновления этих политик и соглашений, ежегодную отчетность, квитанции или подтверждения совершения перевода электронных средств, выписки и историю операций по счету, а также налоговые отчеты, которые мы обязаны вам предоставлять.
«Электронные средства» означает электронные денежные средства согласно определению, приведенному в Федеральном законе № 161-ФЗ «О национальной платежной системе» от 27 июня 2011 (с изменениями и дополнениями).
«Информация» означает любую информацию, связанную со счетом или пользователем, включая данные, указанные в Разделе 3.1, адрес электронной почты и финансовые сведения, но не ограничиваясь этим.
«Торговец» и «Продавец» – взаимозаменяемые понятия, обозначают пользователя, который является владельцем корпоративного счета, продает товары и/или услуги и использует систему PayPal для получения платежей.
«Источник средств» означает источник средств, используемый для осуществления перевода электронных средств. Для оплаты переводов электронных денежных средств могут использоваться следующие источники средств (при наличии таковых): остаток средств на счете и банковская карта.
«Услуги PayPal» означают все наши продукты и услуги и любые другие функции, технологии и/или функциональность, предлагаемые нами на нашем веб-сайте или любым другим способом, включая услуги по переводу электронных средств, но не ограничиваясь этим.
«Личный счет» означает счет, принадлежащий физическому лицу, который используется в личных, семейных или бытовых целях.
«Личная операция» имеет значение, присвоенное этому термину в приложении А («Комиссии»), приведенном ниже.
«Политика» или «Политики» означает любую политику или другое соглашение между вами и PayPal, в которое вы вступили на веб-сайте PayPal или в связи с использованием услуг PayPal.
«Предпочтительный источник средств» означает источник средств для перевода электронных средств, который вы указываете как приоритетный по сравнению со стандартными источниками средств.
«Получатель» означает пользователя, который получает перевод электронных денежных средств.
«Платежное поручение» означает утвержденную пользователем инструкцию для PayPal по осуществлению перевода электронных средств.
«Проверка» означает проверку личности пользователя в соответствии с требованиями Федерального закона № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 7 августа 2001 года и другими применимыми законами и правовыми нормами Российской Федерации; «Проверенный» должно толковаться аналогичным образом.
«Пользователь» означает любое физическое или юридическое лицо, использующее услуги PayPal, включая вас.

[Tractorist]

Доступ к вашему счету полностью восстановлен
Благодарим вас за выполнение операций по восстановлению доступа к вашему счету. От вашего терпения и готовности сотрудничать зависит безопасность работы с системой всего сообщества пользователей.
PayPal так же, как и вы, серьезно подходит к вопросам безопасности вашего счета, бизнеса и финансовой информации, и целью регулярных проверок системы является поддержание высокого уровня ее безопасности.

Такие дела.

[Tractorist]

Хотя в профиле нашел так называемый идентификатор торгового счета - 13 символов (латинские буквы и цифры). Вот и думаю, какой идентификатор указывать в форме для налоговой...

Есть такой идентификатор торгового счета в профиле. Это понятие ранее не оговорено и не установлено. Видимо как электронный адрес почты, так и идентификатор торгового счета любой желающий может указывать "сообщении о возникновении права использовать корпоративное электронное средство платежа (КСЭП) для переводов электронных денежных средств", пусть даже это и не обязательно.

Вопрос к тем, кто собирается сообщать налоговому органу про возникшее право использовать КСЭП оператора ПэйПал РУ: какую дату возникновения права буду использовать?

28. В поле "дата возникновения права/прекращения права использовать КЭСП" указывается дата возникновения права (прекращения права) использовать корпоративное электронное средство платежа, о котором представляется сообщение.

.
Я вот считаю, что когда агент юридического лица человек, который создал для выполнения своих агентских обязанностей электронное средство платежа, которое в свою очередь настроил для расчетных операций только в интересах своего принципала-бенефициара, то право использовать средство платежа возникло у человека. Прямого права использовать КСЭП для переводов электронных денежных средств у юридического лица не возникло. Т.е. юридическое лицо не может принять решение изменить статус пользователя этого счета, закрыть счет, представить к исполнению поручение на перевод электронных денежных средств, получить по своему запросу историю операций. Представляется, что право требовать выполнения этих действий юридическое лицо принципал может только у своего агента или через своего агента. Эти взаимные права и обязанности должны быть определены только между принципалом и агентом. ПэйПал РУ содержание правоотношений между принципалом и агентом человеком не интересуют. ПэйПал РУ предлагает человеку пользователю просто заявить в каком статусе тот собирается действовать в отношении счета системы. ПэйПал РУ не проверяет представительские полномочия пользователя действовать от имени принципала в статусе поверенного. ПэйПал РУ не заключает никаких соглашений с названным при использовании корпоративного счета юридическим лицом.
Считаю, что те лица, которые собираются сообщать налоговому органу о возникшем или прекращенном праве использовать данный КСЭП, должны руководствоваться тем документом, в котором они установили правоотношения типа агент-принципал и определили права использования конкретного КСЭП между собой. Соглашение, поручение, приказ, договор, может быть и доверенность или иной документ, где одна сторона юридическое лицо, а другая сторона физическое лицо - это та форма, которую может иметь этот документ. Вот какую дату там определили, та и должна являться датой возникновения/прекращения права использовать КСЭП в смысле правовой нормы по сообщению налогоплательщиком налогового органа о состоявшемся юридическом факте.

[Tractorist]

Ответ на

Открыли корпоративный счет на Paypal. Как сообщить налоговой?

Добрый день!
Огромная просьба! Поделитесь информацией кто недавно открыл для ООО корпоративный счет на Paypal...

Опыт с корпоративным счетом ПэйПал Ру сложился так:

1. Регистрация в электронной платежной системе ПэйПал РУ
2. Убедились, что не работает, т.к. при первой попытке поступления средства возникла автоматическая блокировка.
3. ПэйПал РУ попросил, немного документов на бенефициара, который завялен получателем электронных денежных средств счета paypal, банковский счет которого ассоциировали со счетом paypal. Решено дать согласие. Документы представлены.
4. Получено сообщение оператора платежной системы о том, что корпоративный счет paypal объявлен действующим.
5. Уведомлять или нет налоговый орган о счете paypal? Если да, то как и кто должен? Если нет, то почему? На эти вопросы однозначных ответов нет. Понятно, что уведомлять налоговый орган оснований нет до тех пор, пока не состоится хотя бы один юридический факт из:
   • а. названый бенефициар завладеет корпоративным счетом paypal
   • б. у названого бенефициара возникнет право использовать счет paypal
   Решено в налоговую инспекцию представить сообщение о возникновении права использовать корпоративное электронное средство платежа (КЭCП) для переводов электронных денежных средств по форме №С-09-1 код по КНД 1110009 вместе с листом "В". Порядок заполнения формы описан в приложении 11 приказа ФНС 09.06.2011 N ММВ-7-6/362@. В поле Номер КЭСП формы указали идентификатор торгового счета. Этот идентификатор на веб-сайте http://paypal.com содержится на странице, куда попадаешь при переходе по гиперссылке Профиль. Это единственный параметр, который содержит смысл отождествления объекта и лица. Представляется, что только по этому признаку можно идентифицировать конкретный счет. Ведь к счету paypal можно добавить или отнять и другие электронные почтовые адреса, в т.ч. произведя замещение. Ведь к счету paypal можно добавить или отнять другие банковские счета, в т.ч. заместив одни другими. Наличие этих и других возможностей заявлено по отношению к частному профилю, который идентифицируется по "идентификатору торгового счета". Понятно, что право использовать средство платежа может быть сопоставлено с этим идентификатором, а иные сопоставимые признаки (такие как адрес электронной почты или телефонный номер) в разное время могут соотносится с разными торговыми счетами. "Дата открытия счета" в системе не учитывается, функции напоминания не обнаружено. Сам оператор ПэйПал РУ иногда не знает эту дату, поэтому когда запрашивал документы предлагал пользователю самому погадать над условиями вида "если Вы зарегистрировались до конца сентября 2013.... если Вы зарегистрировались с начала октября 2013". Если б оператор сам знал, то скорее всего автоматизировал бы этот диалог. Понятно, что в поле "дата возникновения права/прекращения права использовать КЭСП" листа "В" сообщения указывается дата возникновения права (прекращения права) использовать корпоративное электронное средство платежа, о котором представляется сообщение. Так написано в приказе ФНС. Так и надо делать - указать дату, когда право возникло у того лица, от имени которого составляется сообщение.
   Желающие указать где-нибудь адрес электронной почты, имеют возможность это сделать на титульном листе формы №С-09-1 в поле для подписанта "Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящем сообщении, подтверждаю:"
6. При сопоставлении торгового счета с банковским счетом бенефициара, идентификация обществом ПэйПал Ру проводилась через перевод денежных средств. Понятно, что поступившие деньги малы в своей сумме, но обогащаться ими оснований нет. Надо возвратить их, либо учесть во взаимных расчетах. Решено было деньги вернуть плательщику обратно.

[!Сергуня]

Понятно, что уведомлять налоговый орган оснований нет до тех пор, пока не состоится хотя бы один юридический факт из:а. названый бенефициар завладеет корпоративным счетом paypalб. у названого бенефициара возникнет право использовать счет paypal

Из чего следует такой вывод? И почему при открытии расчетных счетов в банках никто не дожидается именно таких "юридических фактов", и сообщает налоговикам только лишь по факту открытия счета в банке?

ЗЫ А.Е.Лукашенко является конечным бенефициаром нескольких крупных белорусских заводов, из-за чего в отношении сих заводов введены финансовые санкции властями США и, сответственно, расчеты с такими заводами в долларах США невозможны.

И Вы думаете, что А.Е.Лукашено где-то так явно светится в качестве лица - "владельца или использователя" счетов этих белорусских заводов?
Да ни боже упаси. У него для этих целей есть наемные работники (первая и вторая подписи по карточке с образцами подписей)

[Tractorist]

И почему при открытии расчетных счетов в банках никто не дожидается именно таких "юридических фактов", и сообщает налоговикам только лишь по факту открытия счета в банке?

Вопрос содержит существенную часть ответа. Банковское дело как отрасль права более старо, чем сектор электронных средств платежа. Поэтому правовые нормы по поводу банковского дела более совершенны, чем нормы о секторе национальной платежной системы. Представляется, что только по этому при открытии банковского счета дожидаются именно таких юридических фактов, как овладение. И об этом предметно и обязательно указывается в договоре банковского счета между кредитной организацией и владельцем счета.

статья 23 пункт 2. Налогоплательщики - организации и индивидуальные предприниматели помимо обязанностей, предусмотренных пунктом 1 настоящей статьи, обязаны сообщать в налоговый орган соответственно по месту нахождения организации, месту жительства индивидуального предпринимателя:
1) об открытии или о закрытии счетов (лицевых счетов) - в течение семи дней со дня открытия (закрытия) таких счетов. Индивидуальные предприниматели сообщают в налоговый орган о счетах, используемых ими в предпринимательской деятельности;

Закон говорит: "Открыл банковский счет - сообщай". А также закон говорит: "Если ты физическое лицо, которое открыло банковский счет, то сообщать обязанности нет". И надо понять, что если физическое лицо открыло себе счет и получает на него деньги для другого юридического лица, то у последнего не возникает обязанности сообщать о таком счете в налоговый орган.
А в той же статье, но в подпункте 1.1) законодатель четко называет другой юридический факт, после свершения которого, субъект закона должен сообщать налоговому органу.

1.1) о возникновении или прекращении права использовать корпоративные электронные средства платежа для переводов электронных денежных средств - в течение семи дней со дня возникновения (прекращения) такого права;

Это один закон, одна статья, смежные подпункты. Следует исключить использование одинаковых терминов в разных значениях (как бывает при регулировании одного правоотношения разными отраслями права), следует исключать использование разных терминов под единым значением. Надо читать буквально. Раз закон в этом месте указывает на факт возникновения или прекращения именно права использовать, то надо понимать буквально.
Этим я объясняется принцип, который является основой вывода, по поводу которого задан вопрос. Перед выводом было указано, что ситуация не совсем ясная и однозначная. Для выполнения действий (уведомлять или нет), следует определиться с позицией - исходной точкой вектора действия. Моя позиция такова.

Ситуацию с уважаемым Александром Григорьевичем Лукашенко не хотел бы комментировать в этой теме, т.к. полемика затронет разные юрисдикции. И велика возможность утонуть в ссылках на суверенные государственные и международные нормы, в отсутствие обоснований по предмету этой темы. Стоит пояснить, что когда использовался термин бенефициар, то имелось в виду больше лексическое значение, а не именно то лицо, которое считается выгодоприобретателем в смысле специальных коммерческих, корпоративных, налоговых (взаимозависимость по НК) банковских норм. Для этого специально сказано "названый бенефициар", т.е. так называемый. Т.е. не конечный субъект, который овладевает финансовым результатом предпринимательской деятельности, а лишь тот владелец банковского счета, на который указал владелец счета ПэйПал РУ.
Данная позиции опирается на утверждение: "Владелец торгового счета ПэйПал РУ есть только физическое лицо - пользователь (первый, главный) услуг оператора всей системы".
Допустим обратную позицию. Владелец счета ПэйПал РУ это названый бенефициар торговой деятельности (для упрощения он же владелец ассоциированных банковских счетов). Каким документом обусловлены правоотношения с оператором? В результате какой сделки возникли взаимные права и обязанности? В какой форме она совершена сделка? Кто стороны? Отвечая на эти вопросы, мы попадаем в смутную ситуацию.
Кто совершил сделку от имени общества ПэйПал РУ? Не известно, т.к. "отпечатков" лица, имеющего действовать от имени общества ПэйПал РУ без доверенности не обнаружено. Знаем, что действия работников и представителей юридического лица следует считать действиями юридического лица (в широком и простом смысле), но мы не встретили ни одной фамилии. Нам даже Ева, которая действовала от имени ПэйПал РУ из Дублина по телефону сообщила о наличии такого порядка, при котором работнику ПэйПал РУ надо скрывать свою фамилию от любого пользователя.
Вы точно уверены, что право использовать КЭСП возникло у того юридического лица, которое было названо физическим лицом при регистрации своего профиля в электронной платежной системе paypal?
Про удержание средств владельцев счета paypal можно читать в статьях Сергея Голубицкого и на сайтах специальных сообществ людей:

Про PayPal достаточно подробно и более 10 лет пишет компьютерный журналист Сергей Голубицкий. Отдельно существуют сайты обществ потребителей http://www.paypalsucks.com/ и http://www.paypalwarning.com/".

Система с оператором ПэйПал РУ не с Марса взялись, поэтому мы обязаны не исключать возможность возникновения действий с нашими средствами аналогично ситуации, которую !Сергуня привел для уточнения вопроса.

[Victor Gudkov]

После двух недель переписки, напоминаний и получения ответов на вопросы, которые не задавал, сегодня получил однозначный ответ

Здравствуйте, Victor Gudkov!

Благодарим за обращение в PayPal в отношении КЭСП.

В графе КЭСП Вам нужно указать свой адрес электронной почты который зарегистрирован в Вашей корпоративной записи PayPal.

Спасибо за использование услуг PayPal!

С уважением,
Dimitrijs
PayPal

Продолжаю спрашивать дальше. А как заполнять остальные поля, касающиеся сведений о банке, который "предоставил право пользования КЭСП". Обещали ответить в течение 24-72-х часов...

[aandraandt]

Сам замучился искать инфо, решил помочь людям.

1. Открыл счет PayPal для ИП ("корпоративный счет"; на сайте PayPal регистрируешься, видишь какое-то сообщение, действуешь, как в нем сказано - и всё. В итоге - привязал к нему обычный расчетный счет ИП, они проверили за сутки, потом передал им всю инфо об ИП, в т.ч. сканы).

2. Налоговую уведомил.

• Подал Сообщение по форме C-09-1, заполнив (в 2 экземплярах, один из которых мне вернули со штампом о принятии) в нем только первый и последний листы. Всего в форме 4 листа: титульный, Лист А, Лист Б, Лист В; совсем пустыми оставил Лист А и Лист Б.

• В качестве Номера КЭСП указал Идентификатор торгового счета (он указан в кошельке на странице "Профиль", внизу).
  Самостоятельно пришел к выводу, что нужно указать именно этот идентификатор, а не адрес эл. почты. Аргументирую: с одним адресом эл. почты можно открывать и закрывать счета PayPal несколько раз (проверено на практике) - все это будут разные счета, отличаются они не адресом эл. почты, и именно идентификатором. Сравните: в банке вряд ли возможно несколько раз открыть и закрыть счет с одним и тем же номером.

• В качестве "банка, предоставившего право использовать КЭСП" указал данные того банка, из которого пришли контрольные суммы при подтверждении привязанного к кошельку расчетного счета: ООО "Дойче Банк" (юр. адрес нашел на сайте этого банка, реквизиты нашел через http://egrul.nalog.ru (Дойче Банк; ул. Садовническая; Субъект: Москва))

• В "Сведениях о банковском счете, на который осуществляется перевод эл. ден. средств" указал инфо о своем расч. счете, который привязал к счету PayPal.

Самим счетом PayPal на момент написания этого сообщения не пользовался, поэтому пока не могу рассказать по поводу каких-либо особенностей пользования.

[Tractorist]

А еще важно знать:

При распечатке на принтере формы сообщения, заполненной с использованием соответствующего программного обеспечения, допускается отсутствие обрамления знакомест и прочерков для незаполненных знакомест, расположение и размеры зон значений показателей не должны изменяться. Печать знаков должна выполняться шрифтом Courier New высотой 16 - 18 пунктов.

В качестве "банка, предоставившего право использовать КЭСП" указал данные того банка, из которого пришли контрольные суммы при подтверждении привязанного к кошельку расчетного счета: ООО "Дойче Банк" (юр. адрес нашел на сайте этого банка, реквизиты нашел через http://egrul.nalog.ru (Дойче Банк; ул. Садовническая; Субъект: Москва))

Т.е. мой налоговый орган знает после Вашего уведомления, что у Вас счет КЭСП открыт в обществе "Дойче Банк", а не в обществе Небанковская кредитная организация "ПэйПал РУ"? Но нашему сообществу Вы проговорились, предоставив истинные (как мы верим) сведения о возникновении права использовать КЭСП для переводов электронных денежных средств в платежной системе ПэуПал РУ.
Как же нам правильней поступить? Варианты:

1. порицать поступок по дезинформированию налогового органа
2. сообщить в правоохранительный орган исполнительной власти
3. провести общественно полезную работу на месте

Но в ответ на решение помочь, тоже хочется помочь. Мне кажется, что документе Порядок заполнения листа "В" "Сведения о возникновении права (прекращении права) использовать КЭСП для переводов электронных денежных средств" в разделе VI слово "банк" означает понятие "кредитная организация, которая имеет лицензию на банковские операции и предоставила право использовать КЭСП". В случае с платежной системой ПэйПал РУ надо указывать дословно цитирую:

• ИНН 7750005796
• КПП 775001001
• Общество с ограниченной ответственностью Небанковская кредитная организация "ПэйПал РУ"

• БИК 044525303

[aandraandt]

...у Вас счет КЭСП открыт в обществе "Дойче Банк", а не в обществе Небанковская кредитная организация "ПэйПал РУ"?

Согласен, "ПайПал" нигде в форме не указал. Поеду в налоговую снова, чтобы уточнить.

Смутило то, что в форме написано именно слово "банк", а ПайПал не является банком - у него "Лицензия ... для небанковских кредитных организаций".

Спасибо за ценную подсказку!

[aandraandt]

Мне кажется, что документе Порядок заполнения листа "В" "Сведения о возникновении права (прекращении права) использовать КЭСП для переводов электронных денежных средств" в разделе VI слово "банк" означает понятие "кредитная организация, которая имеет лицензию на банковские операции и предоставила право использовать КЭСП".

Это Ваше предположение. С логикой согласен, но я не нашел официальных документов, подтверждающих, что здесь нужно указывать небанковскую организацию. Везде написано именно "банк". Мнение налогового инспектора см. в одном из моих следующих сообщений.

[aandraandt]

В качестве Номера КЭСП указал Идентификатор торгового счета...

Еще раз съездил в налоговую, чтобы уточнить верность выбора указанных данных.
По поводу номера КЭСП инспектор согласилась.

В качестве "банка, предоставившего право использовать КЭСП" указал данные того банка, из которого пришли контрольные суммы при подтверждении привязанного к кошельку расчетного счета: ООО "Дойче Банк"...

По поводу банка, предоставившего право использовать КЭСП, уверенного ответа инспектор не дала. Пока оставили как есть. На всякий случай к сообщению приложили распечатку с реквизитами ООО "ПэйПал" и моим адресом эл. почты, на который оформлен эл. кошелек.

[Ольга Вл.]

Ответ на
[*]Получено сообщение оператора платежной системы о том, что корпоративный счет paypal объявлен действующим.
[/LIST]

Подскажите пожалуйста, как выглядит ответ о том, что счет paypal готов к действию? После отправки всех сканов мы получили сообщение вот с таким текстом:
"Мы завершили анализ и восстановили Вашу учетную запись. Мы благодарим Вас за проявленное терпение и стремление сделать PayPal самой
безопасной системой онлайн-платежей, которой доверяют пользователи во всем
мире.

С уважением,
Aleksej
команда PayPal "

Это финиш или еще нет?)

[Tractorist]

Мы получили такой-же ответ от подобного анонима, который явно действовал от имени общества ПэйПал РУ, после чего счет стал действующим.

Это финиш или еще нет?)

Скорее фишинг, чем финиш.

[Просто человек]

Tractorist, у меня вопрос. Зачем вы открыли счет в Пэй Пал? В России эта система не популярна. Только у нерезидентов.

[Ольга Вл.]

Скорее фишинг, чем финиш.

Почему Вы так думаете? В чем подвох?