Заполнение VI раздела КУДиР

[Лёлька_]

Доброго всем дня.
Заморочилась с заполнением 4-го раздела книги.
По инструкции в разделе отражаются суммы страховых взносов и пособий, уменьшающие сумму налога 6%, записываются данные первичных документов, то есть платежек и больничных.
У меня совмещение режимов УСНО 6% и ЕНВД, и есть работники, зарплату которых я распределяю пропорционально доходам. Получается, если раньше я делала такое распределение раз в квартал, теперь мне нужно распределить сумму по каждой платежке по взносам?
И как тогда считать коэффицент для распределения? Брать для распределения всех платежей за квартал коэффициент за этот квартал (полугодие, 9 мес.) и заполнять 4-й раздел раз в квартал, или высчитывать коэффициент для распределения помесячно?
То есть страховые взносы за август, например, распределить по коэффициенту за 9 месяцев, или высчитывать коэффициент за январь-август ?

[Над.К]

Если есть распределение взносов, я бы раз в квартал писала. На основании документа, которым Вы распределяете. Вы же как-то это оформляете?

[Лёлька_]

Если есть распределение взносов, я бы раз в квартал писала. На основании документа, которым Вы распределяете. Вы же как-то это оформляете?

Да, прописано в УП, само распределение делала в Excel, офорляла бух. справкой раз в квартал, делила сразу всю сумму взносов, начисленную за квартал и уплаченную в квартале.
Меня смущает раздел 4 новой книги, получается для его заполнения мне нужно распределить сумму по каждой платежке за квартал?

[Над.К]

Ну вот на бухсправку и ссылаться. А в бухсправке все номера платежек и писать. Невозможно делить каждую платежку

[Лёлька_]

Спасибо.

[НатальяС]

Делю и вношу в книгу нарастающим итогом по-месячно.

[Крысавица]

При заполнении 4 раздела возник такой вопрос: страховые взносы на ОПС и ОМС были уплачены с округлением до рублей и получилась переплата в общей сложности на 2 руб. Какую сумму надо внести в КУДиР?
1) фактически уплаченную в соответствии с платежным поручением;
2) в пределах начислений (т.е. без переплаты и тогда можно ли учесть эту переплату в следующем году?).

[Крысавица]

При заполнении 4 раздела возник такой вопрос: страховые взносы на ОПС и ОМС были уплачены с округлением до рублей и получилась переплата в общей сложности на 2 руб. Какую сумму надо внести в КУДиР?
1) фактически уплаченную в соответствии с платежным поручением;
2) в пределах начислений (т.е. без переплаты и тогда можно ли учесть эту переплату в следующем году?).

Неужели никто с такой ситуацией не сталкивался?

[Аноним]

в пределах конечно

[кубик]

Скажите, пожалуйста, в какой строке отображать выплату пособия по уходу за ребенком до 1,5 лет? Мы начисляли 69,01, но не выплачивали поскольку сумма пособий по уходу за ребенком была больше, чем начисленные взносы.

[Крысавица]

не выплачивали поскольку сумма пособий по уходу за ребенком была больше, чем начисленные взносы.

Пособия за счет ФСС не являются расходами работодателя. Налог уменьшают и отражаются в КУДиР только сумма пособия по временной нетрудоспособности (по болезни работника) за дни, оплачиваемые работодателем (т.е. за первые 3 дня).

[кубик]

Допустим начислено взносов 69,01 на сумму 5 000 руб.
Пособие на 20 000 руб.
Мы выплачиваем пособие сотруднице 20 000 руб.
Взносы по 69,01 не платим.
И получаем возмещение от ФСС в размере 15 000 руб.
Почему не можем в расходах учесть эти 5 000 руб?

[Над.К]

кубик, может Вы все-таки имеете ввиду взносы в ФСС, которые Вы не платили, потому что зачитывали в счет пособия?

[кубик]

Да, именно это и имею ввиду, извините не верно сформулировала.
Как их в КУДиР в IV разделе отобразить?

[Крысавица]

Допустим начислено взносов 69,01 на сумму 5 000 руб.
Пособие на 20 000 руб.
Мы выплачиваем пособие сотруднице 20 000 руб.
Взносы по 69,01 не платим.
И получаем возмещение от ФСС в размере 15 000 руб.
Почему не можем в расходах учесть эти 5 000 руб?

Вы уменьшили свои взносы в ФСС и получили от этого фонда возмещение по этому пособию потому, что этот вид пособия ЦЕЛИКОМ ВЫПЛАЧИВАЕТСЯ ЗА СЧЕТ ФСС. Вы отдали работнице не ваши деньги, а деньги ФССС, это не ваш расход, поэтому уменьшить на него (на все 20 000 или 15 000 или 5 000) налог по УСН нельзя. И в КУДиР поэтому он не отражается ВООБЩЕ.

[кубик]

но нам же возместили не всю сумму, а за вычетом наших взносов

[Крысавица]

Ну так и ставите в расходы, уменьшающие налог, не сумму пособия, а сумму страх. взносов 69,01 руб. (или это бух.счет 69.01? Тогда 5000 руб.х2,9%=145 руб.) в ФСС на ОСС на случай ВНиМ (графа 5 раздела IV).
А вы про какие-то 5000 руб. толкуете, с которых начислены взносы. Взносы начисляют с з/пл, она сумму налога по "доходной" УСН точно не уменьшает.

[кубик]

Ну так и ставите в расходы, уменьшающие налог, не сумму пособия, а сумму страх. взносов 69,01 руб. в ФСС на ОСС на случай ВНиМ (графа 5 раздела IV).
А вы про какие-то 5000 руб. толкуете, с которых начислены взносы. Взносы начисляют с з/пл, она сумму налога по "доходной" УСН точно не уменьшает.

так я сумму пособия и не собиралась ставить, а только сумму начисл. страховых взносов, но не знала куда.
Спасибо.

[Крысавица]

так я сумму пособия и не собиралась ставить, а только сумму начисл. страховых взносов, но не знала куда.
Спасибо.

вы спрашивали:

в какой строке отображать выплату пособия по уходу за ребенком до 1,5 лет?

Как спросили, так вам и ответили. Телепатией и ясновидением, простите, не владею.

[Над.К]

Крысавица, ну в процессе мы уже выяснили, что вопрос был задан не так

кубик, а у Вас много вариантов, куда можно поставить?

[Крысавица]

Над.К, просто я не въехала, что "69,01" это не сумма пособия, а счет и субсчет учета страховых взносов. Лично я счета и субсчета пишу через точку и перед цифрами хотя бы сокращенное "сч." ставлю, чтобы другим понятнее было, о чем речь.

[кубик]

Вариантов, конечно, не много. Но я запуталась.
В столбце 2 я указываю дату и № п/п, суммы уплаченного налога (в пределах исчисленной суммы, т.е. не больше чем начислено) в данном налоговом (отчетном) периоде.
А как заполнять этот столбец, если ничего не перечисляли не понятно.

[Над.К]

Ну буухгалтерскую справку составьте, например.

[кубик]

Хорошая мысль, спасибо большое!

[Крысавица]

В столбце 2 я указываю дату и № п/п, суммы уплаченного налога (в пределах исчисленной суммы, т.е. не больше чем начислено) в данном налоговом (отчетном) периоде.
А как заполнять этот столбец, если ничего не перечисляли не понятно.

Доводилось мне как-то ставить подобную выплату в расходы при доходно-расходной упрощенке. Поскольку сначала прошла выплата пособия вместе с авансом, а начисление отразилось последним днём месяца,то я в КУДиР внесла данные расчетной ведомости, в которой было начислено пособие. Правда, ещё никто не проверял...

[Аноним]

Подскажите, что писать в графе 3?
Взносы в I квартале - I квартал; взносы во II квартале - полугодие; взносы в III квартале - 9 месяцев; взносы в IV квартале - год?
Или все же I, II, III и IV квартал соответственно?
Или указать месяц, в котором были перечислены взносы?
ИП без работников, УСН доходы.
Спасибо!

[Над.К]

Да как хотите, так и пишите, это ни на что не влияет

[Liana_sh]

Подскажите, пожалуйста. а ИП на УСН (Д-Р) без работников нужно заполнять этот раздел? мы же вроде сам налог не уменьшаем на сумму взносов. а лишь налоговую базу? Или все равно надо. т.к. при уменьшении налоговой базы уменьшается и налог?

[Над.К]

а ИП на УСН (Д-Р) без работников нужно заполнять этот раздел?

Нет. Ведь написано в порядке заполнения книги кто какие разделы заполняет

[Крысавица]

ИП на УСН (Д-Р) без работников нужно заполнять этот раздел?

Этот IV раздел только для тех, у кого "доходная" УСН. Только они считают отдельно страх.взносы и пособия по временной нетрудоспособности за счет работодателя, которые уменьшают начисленный налог, а с 2013 г. ещё и всё это расписывают в специальном разделе.
Применяющие доходно-расходную УСН, как и раньше, страх.взносы и пособия за счет работодателя указывают во II разделе среди остальных расходов, уменьшающих налогооблагаемую базу.