Декларация по налогу на прибыль

[Анна Васнева]

Доброе время суток!
Подскажите, пожалуйста, кто может. Согласно декларации по налогу на прибыль у организации расходы превышают доходы. Налоговики требуют, чтобы предоставили корректировку в которой надо "уровнять" прямые расходы и доходы (таким образом убыток должен быть равен лишь внереализационным расходам). Разницу между прямыми расходами и доходами они предлагают отнести на незавершенку... В декларации по налогу на прибыль незавершенка не указана. Если я все правильно понимаю, то мы просто уменьшаем прямые расходы до величины доходов, а разницу просто "запоминаем" для "учета" расходов в следующем налоговом периоде и нигде в декларации по налогу на прибыль не отражаем.
Как все же правильно сделать корректировку?
Спасибо всем за ответы...
С уважением, Анна

[Анжелика Ник]

правильно не делать корректировок.. потом они "забудут" свои слова и в след периоде не примут у вас расходы..

[Анна Васнева]

Ну а если не "забудут"?
Тем более в декларации за полугодие они сами внесли изменения и вынесли АКТ по этому делу...
И еще... если в будущем опять возникнет ситуация превышения прямых расходов над доходами, как "правильно" поступить... относить на незавершенку...? и тогда вопрос вновь возникает - "Если я все правильно понимаю, то мы просто уменьшаем прямые расходы до величины доходов, а разницу просто "запоминаем" для "учета" расходов в следующем налоговом периоде и нигде в декларации по налогу на прибыль не отражаем."
Что посоветуете в итоге...
1. Оставить сейчас все как есть?
2. Сделать корректировку (тогда как правильно это сделать с учетом их требований)?
Спасибо

[Зета]

А у вас реально прямые расходы превысили доходы? Вообще странно даже

[Анна Васнева]

и тем не менее... а как на счет закупки товара без его оплаты покупателем?
ну и расходы на рекламу большие - займ делался...
А если честно, хотелось бы все-таки получить ответ на вопрос...

[Зета]

Оплата покупателя ни при чем при расчете налога на прибыль

Расходы на рекламу не прямые расходы

[Январь]

Тем более в декларации за полугодие они сами внесли изменения и вынесли АКТ по этому делу...

Какие изменения и почему вы с этим согласились?

если в будущем опять возникнет ситуация превышения прямых расходов над доходами, как "правильно" поступить... относить на незавершенку...?

Проверить еще раз расчеты, и если они верны, то показывать убыток.

а как на счет закупки товара без его оплаты покупателем?

При чем тут оплата? Вы прибыль по кассовому методу считаете что ли?

ну и расходы на рекламу большие - займ делался...

Реклама не нормируемая? Имеете право, а источник средств на налог не влияет

[Анна Васнева]

Ну так убыток и показываем... а почему они незавершенкой их требуют показывать так и не поняла, просто попросили исправить... я сама не бухгалтер, фирма у нас маленькая, работаем недавно, приходится бухгалтерию повести самим...
Я статьи НК перечитала, на которые они ссылаются (318,319) так прямого указания по этому вопросу не нашла... пришлось вот на форуме спрашивать... поэтому мне бы просто совет, как новичку дали что делать, а то я не понимаю где разницу в декларации при корректировке показывать (ну или она не показывается, а только потом по нарастающему итогу учитывается)...

[Январь]

почему они незавершенкой их требуют показывать

Потому что у них план по сбору налогов и безубыточной статистике.
Если хотите им помочь, то просто в декларации впишите подходящую сумму расходов, чтобы в ноль выйти.
Санкций за занижение расходов нет.

[Анна Васнева]

Спасибо большое, так и поступлю...

[Шерочка]

Спасибо большое, так и поступлю...

Если налоговикам потакать, так и будете свою отчетность под их требования подгонять. Если реальный убыток, я показываю. Просят пояснения, даю. Пущай читают. Мне не жалко.

[Январь]

Если реальный убыток, я показываю. Просят пояснения, даю. Пущай читают.

Только сначала им бы лучше бухгалтера нанять, а то с учетом этого:

я сама не бухгалтер

разведут запросто

[Шерочка]

Да желательно грамотного. А то будут потом разгребать после нее.