Раздельный учет ИП на ОСН+ЕНВД

[Банди]

Здравствуйте, подскажите пожалуйста, как вести раздельный учет при совмещении ОСН и ЕНВД, для распределения доходов и расходов между системами, товар приходуется с НДС, при розничной продаже НДС уже лежит в стоимости товара, а при оптовой продаже НДС в том числе, верно?

[saigak]

НДС уже лежит в стоимости товара, а при оптовой продаже НДС в том числе,

А в чем разница этих двух вариантов?
Вам надо делить как-то товар на опт и розницу....в опте у вас покупная стоимость проданного товара списывается на затраты без ндс (ндс ставится к зачету в декларации), а в рознице у вас нДС вообще не выделяется.

[Банди]

А в чем разница этих двух вариантов?
Вам надо делить как-то товар на опт и розницу....в опте у вас покупная стоимость проданного товара списывается на затраты без ндс (ндс ставится к зачету в декларации), а в рознице у вас нДС вообще не выделяется.

Если мы закупаем товар и для опта и для розницы, и отражается это все в одном документе поступления товара, я могу закупку разделить прямо-пропорционально между системами?

[saigak]

я могу закупку разделить прямо-пропорционально между системами?

это как? вы ее можете разделдить так как вам надо...

[Банди]

Допустим закупили мы товара на 1 млн. для обеих систем, по УСН доход составил 650 тыс., а по ЕНВД 450 тыс., всего доход 1,1 млн. УСН от этого дохода составляет 59,09 %, а ЕНВД 40,91, значит расход распределяем пропорционально между системами, на УСН приходится расхода - 590,9 тыс., так я и считаю, верно это или нет?

[saigak]

верно это или нет?

ИМХО, нет...надо по факту списывать реализованного товара, а не просто пропорционально расходы считать....
и вообще...вы определитесь что у вас...

, по УСН доход

или

при совмещении ОСН

при ОСН вам надо выделять НДС, а при УСН НДС вас не волнует.

[Банди]

ИМХО, нет...надо по факту списывать реализованного товара, а не просто пропорционально расходы считать....
и вообще...вы определитесь что у вас...


или


при ОСН вам надо выделять НДС, а при УСН НДС вас не волнует.

Простите, опечатка, ОСН у нас

[saigak]

тем более....вам же еще надо с оборота по ОСНО НДС к платежу поставить, а с оприходованного на оСНО товара НДС к зачету поставить.а это расчетным путем сделать не удасться.

[ZZZhanna]

Если мы закупаем товар и для опта и для розницы, и отражается это все в одном документе поступления товара, я могу закупку разделить прямо-пропорционально между системами?

Не надо при закупке ничего делить. Если вы не знаете заранее, что куда пойдет, удобнее сначала приходовать всё, например, по ОСН, выделять НДС и ставить к вычету, а при передаче в розницу НДС относить в стоимость и востанавливать из вычета. Или наоборот, в зависимости от того, чего больше.
А т.к. опт всегда в номенклатурным и количественным учетом, проблем с расчетом НДС не будет.

[Банди]

Не надо при закупке ничего делить. Если вы не знаете заранее, что куда пойдет, удобнее сначала приходовать всё, например, по ОСН, выделять НДС и ставить к вычету, а при передаче в розницу НДС относить в стоимость и востанавливать из вычета. Или наоборот, в зависимости от того, чего больше.
А т.к. опт всегда в номенклатурным и количественным учетом, проблем с расчетом НДС не будет.

Я очень извиняюсь, а как мне при передаче в розницу НДС относить в стоимость и восстанавливать из вычета, я новичок в ндс, объясните пожалуйста!

[ZZZhanna]

Вас проводки интересуют или кнопки в 1с?

[Банди]

Проводки! Это получается надо будет создать суб/субсчета к 19 счету?

[ZZZhanna]

надо будет создать суб/субсчета к 19 счету?

Зачем??? Не трогайте программу, это боком потом выйдет.
Проводки при восстановлени НДС Д 19 К 68 (или Д 68 К 19 сторно), Д 41 К 19.

[Банди]

Спасибо, я уже поняла, и программист мне объяснил что программа сама мне распределит НДС!

[Элечка Г]

ничего не поняла..((( к сожалению..Объясните пожалуйста..весь приход товара у меня с НДС. ООО на ОСНО и ЕНВД, ОСНО-реализуем шины, ЕНВД-услуги (шиномонтаж).Реализацию знаю, это распределение 90 счета. А вот приход как мне распределять?80% к меня енвд, и 20% ОСНО.

[ZZZhanna]

О каком приходе товара речь при шиномонтаже?

[saigak]

весь приход товара у меня с НДС.

вот его и реализуете

ОСНО-реализуем шины,

[wesna2011]

Добрый день, уважаемые коллеги. Как известно у ИП нет обязанности вести бухгалтерский учет по счетам бух. учета.
Но вот мне для раздельного учета у ИП (ЕНВД и ОСНО), как ни крути, а удобнее всего использовать именно счета и субсчета бухучета в программе 1С.
Возможно ли именно такой порядок ведения раздельного учета у ИП прописать в учетной политике?

[Над.К]

wesna2011, в УП по налоговому учету прописываются принципы раздельного учета, а не используемые при этом счета

[wesna2011]

Благодарю Вас за отклик, Надежда.
Сформулирую вопрос детальнее. Мы приобретаем товар как для реализации как оптом (ОСНО), так и в розницу (ЕНВД). Соответственно принимаем или нет к вычету НДС. Причем не всегда известно наверняка, по какому режиму будет реализован этот товар в будущих кварталах. Тогда принимаем к вычету НДС, а в случае реализации по ЕНВД восстанавливаем к уплате (этот момент в учетной политике закреплен). И только благодаря учету в 1С на счетах и субсчетах возможно вообще разобраться с какого товара принимался к вычету НДС, а с какого нет, и дальнейшие движения по этому товару, отследить необходимость восстановления НДС.
Мне-то самой понятно, но устроят ли налоговую такие расшифровки, основанные на проводках бухгалтерского учета? Учитывая что у ИП бухучета нет вообще...

[wesna2011]

Нигде не могу найти конкретной информации, но вот есть ощущение, что необходимо где-то закрепить такой порядок или (страшно представить) вручную составлять какие-то таблицы по учету поступившего и израсходованного товара для целей раздельного учета. Или всё-же того что я делаю вполне достаточно?
Очень нужен толковый совет более опытных в этом вопросе коллег.

[Над.К]

но устроят ли налоговую такие расшифровки, основанные на проводках бухгалтерского учета?

Не могут не устроить

[wesna2011]

Благодарю Вас за ответ!