ЕНВД в обособленном подразделении

[ElenaTh]

Наша организация зарегистрирована в Москве, обособленное подразделение- в Московской обл. Можно ли применять ЕНВД?

[Storn]

можно

[Режина]

наше п/п тоже хочет зарегистрировать ОП в том же регионе где и головное, только в другом городе, окато у нас одинаковый, только кпп будет другой. а как отчитываться по енвд? придеться сдавать две декларации в разные ифнс?

[Andyko]

да

[Режина]

а если п/п хочет открыть оп в разных регионах, то нам необходимо встать на учет как оп (форма с-09-03-1), подать заявления о енвд (форма №9-енвд-1) и получается сдавать декларации по енвд и платить налог в каждое ифнс по месту нахождения оп отдельно? т.е. если будет 7 оп, то 7 деклараций и 7 платежей?

[Andyko]

да
но столь масштабные планы могут столкнуться с ограничением численности для применения режима

[Режина]

спасибо
я про ограничения численности вообще ничего не слышала покопаюсь сейчас в инете

[Режина]

численности в плане кол-ва ОП? или численности - в плане численности сотрудников?

[Над.К]

Режина, при ЕНВД, как и при УСН, есть ограничение по численности работников организации. Все ограничения по ЕВНД указаны в главе 26.3 НК, не надо копаться в интернете, надо копаться в НК

[Режина]

спасибо

[ElenaTh]

Но тогда как нужно будет отчитываться? Стоим сейчас на учете в 2-х налоговых., режим налогообложения ОСН. По обособленному подразделению в Моск. обл. подать заявление на ЕНВД? А в Москве может на УСН? Головное предприятие имеет только юр. адрес, вся деятельность только в обособленном.

[Над.К]

На УСН можно перейти только с начала года, так что сейчас не получится

[ElenaTh]

Над.К, вы здесь специалист по спецрежимам, Ответьте, никак не могу понять, если перейти головному предприятию с нового года на УСН, а обособленному подразделению в Подмосковье - ЕНВД, какую отчетность сдавать? и вообще как вести учет. Ведь вся деятельность ведется в обособленном.

[Над.К]

Фирма будет сдавать декларацию по УСН в налоговую по голове. В налоговую по месту ведения деятельности декларацию по ЕНВД
Бухотчетность раз в год в налоговую по голове и все расчеты по ПФ и ФСС тоже по голове
По обособке кроме ЕНВД еще будет сдавать 2-НДФЛ, поскольку НДФЛ с доходов работников обособки надо платить по месту обособки

Зарплата гендира не относится к обособке

[ElenaTh]

Над.К , спасибо. По ЕНВД рассчитаю, а вот в декларации по УСН доходы и расходы по обособке не нужно учитывать? И вообще, что будет в этой декларации? Все доходы- в обособленном. Только получается в расходах зарплата ген.директора?

[Над.К]

а вот в декларации по УСН доходы и расходы по обособке не нужно учитывать?

Ну если там доходы только по ЕНВД, то не нужно

Только получается в расходах зарплата ген.директора?

если нет деятельности, облагаемой по УСН, то почему Вы решили, что зарплата директора относится к УСН?

[ElenaTh]

Потому что

Зарплата гендира не относится к обособке

[Andyko]

для целей расчета налогов доходы и расходы не делятся на обособку-голову, а делятся на УСН-енвд

[ElenaTh]

Хочу обобщить, правильно ли я все понимаю. Голова- на УСН. подаем до конца года заявление. Обособка- на ЕНВД- подаем в тер. инспекцию тоже до конца года. ( а нужно ли извещать ФНС по голове, что обособка переходит на ЕНВД?) Если по голове нет деятельности- УСН нулевая? По деятельности обособленного- декларация ЕНВД.

[Над.К]

на ЕНВД- подаем в тер. инспекцию тоже до конца года.

Чего подаете в конце года? Заявление на ЕНВД подается в течение 5-ти рабочих дней с даты начала применения ЕНВД

[ElenaTh]

[QUOTE=Над.К;54129048]Чего подаете в конце года? Заявление на ЕНВД подается в течение 5-ти рабочих дней с даты начала применения ЕНВД[/
Значит можно подать заявление и работать на этой системе?
Только как будут выглядеть декларации по голове?( мы на общей системе)
НДС сразу отпадает? И прибыль?

[Над.К]

Значит можно подать заявление и работать на этой системе?

Можно.
По голове будут пустые декларации по НДС и прибыли

[ElenaTh]

Над.К , спасибо большое.

а нужно ли извещать ФНС по голове, что обособка переходит на ЕНВД?

[Над.К]

Нет такой обязанности. Но чтобы не приставли с вопросами, вместе с нулевками можно сдать письмо о том, что организация работает по ЕНВД в другом районе/городе

[ElenaTh]

При переходе на УСН нужно восстанавливать НДС , а при переходе на ЕНВД?

[Над.К]

А Вы что-то покупали с НДС и ставили НДС к вычету?

[ElenaTh]

Конечно, у нас розничная торговля (аптека). Находимся на ОСН. Ндс и начисляем, и к вычету берем. Нужно ли восстанавливать НДС при переходе на ЕНВД?

[Над.К]

Да. Поскольку имущество и товар будут использоваться в деятельности, не облагаемой НДС