Налоговый агент. Аванс. Заполнение раздела 2

[Оксана_27]

Добрый день!

Уважаемые коллеги, помогите, пожалуйста, разобраться.

Мы являемся налоговым агентом по НДС (приобретаем услуги у иностранного партнера). В 3квартале (в сентябре) мы заплатили аванс и соответственно НДС в бюджет с аванса. Акты выполненных работ у нас будет в ноябре, и оставшуюся часть денег мы перечислим в декабре.
Подскажите, пожалуйста, как я должна заполнить декларацию по НДС (раздел 2)в 3кв. и 4кв.

Как я понимаю в 3кв. я должна заполнить стр. 090 в сумме, например, 60 000 (аванс). Эта же сумма попадет в стр.060.
Раздел 3 я в 3кв. заполнять не должна, так как услуги не оказаны.

В 4кв.
стр. 080 - 65 000 (оплата декабрьская)
стр.090 - 60 000 (предыдущий аванс)
стр.100 - 60 000 (предыдущий аванс)
И тогда стр.060 = стр.080+стр.090-стр.100=65 000

Поправьте меня, где не права, правда очень запуталась прочитав кучу статей в инете.

[Оксана_27]

Или это только при реализации конфискованного имущества или при посредническом договоре?

А мы должны в 3кв. по стр.060 отразить 60 000 (аванс)
И в 4кв. по стр.060 - 65 000 (оставшаяся часть)????

[Аноним]

Или это только при реализации конфискованного имущества или при посредническом договоре?

А мы должны в 3кв. по стр.060 отразить 60 000 (аванс)
И в 4кв. по стр.060 - 65 000 (оставшаяся часть)????

Мы и авансы и постоплату отражаем по 60 стр. На основании п/п формируется сч/ф, в котором выбираем код вида операции - "06" обязанности налогового агента, он дает проводки 76 НА-68.32, и подтягивается в стр. 60 Раздела 2. Т.к. никакого другого вида операции, отдаленно напоминающего расшифровку авансов или отгрузку/налогового агента в программе не предусмотрено, по умолчанию понимаем, что это и есть правильно, вопросов не было, проверки проходим периодически.
P.S. Возможно остальные строки используются при реализации конфискованного имущества или при посредническом договоре (никогда не сталкивалась с этим), в любом случае российская организация ни в каких других случаях налоговым агентом при экспорте услуг не выступает (насколько я понимаю речь о суммах по этим строкам именно про экспорт).

[Тоня]

Или это только при реализации конфискованного имущества или при посредническом договоре?

080-100 для агентов по п. 4 и 5 161-НК. Это не ваши случаи.