НДФЛ и договор гражданско-правового характера

[Sergo]

День добрый!

Я как физ.лицо (Исполнитель) заключил с юр.лицом (Заказчик) договор на оказание услуг. Услуги выполнены и оплачены. Однако Заказчик как налоговый агент не удержал НДФЛ и перечислил всю сумму по договору. Понятно, что теперь Заказчика ждут неприятности, подозреваю что он даже не сообщил о выплаченном доходе в налоговые органы. Ссориться с ним не хочется, т.к. рассчитываю работать с ним и в дальнейшем. Если вернуть ему сумму НДФЛ и сообщить о ситуации чтоб он сам перечислил налог, сильно ли его накажут? А может уже "поезд ушел" и чтоб хотя бы обезопасить себя просто самостоятельно заплатить налог?
На всякий случай - события 2012г.

Заранее всем спасибо за советы!

PS: Возможно вопрос из разряда банальностей, но не силен в вопросах НДФЛ-а...

[Зета]

Поговорите с ним. Это его обязанность.
Если вы сами за себя в бюджет заплатите, его могут оштрафовать за неисполнение обязанностей налогового агента.
Может, он и в пенсионный за вас не заплатил?

[Sergo]

Поговорите с ним. Это его обязанность.
Если вы сами за себя в бюджет заплатите, его могут оштрафовать за неисполнение обязанностей налогового агента.
Может, он и в пенсионный за вас не заплатил?

Учитывая ситуацию - не исключаю что и в пенсионный фонд не заплачено. Странно - куда только бухгалтер у них смотрел?...
А большой штраф?

[Зета]

Sergo, 20% от суммы неудержанного НДФЛ

[Sergo]

А если я не заплачу НДФЛ, меня накажут?

Э... простите за "шкурный" вопрос

[Зета]

Sergo, лично вас как получателя дохода, не накажут. Но удержат НДФЛ, неудержанный налоговым агентом. Если узнают об этом, конечно

[Sergo]

А каким образом?

[Зета]

Sergo, если будут проверять вашего налогового агента и увидят, что выплата физ.лицу была, а НДФЛ не удержан

[Sergo]

Как узнают - понятно. Сама процедура удержания НДФЛ-а меня интересует.
Что-то вроде того:
Уведомление о необходимости заплатить налоги и спать спокойно. В случае игнорирования - суд. Далее работа приставов?

PS: вы только не подумайте что я какой-то нехороший человек, это я себя "накручиваю" чтоб не забыть о проблеме

[Зета]

Sergo, требование пришлют

[ZZZhanna]

А может, они вообще официально у себя это не проводили?

[Sergo]

А может, они вообще официально у себя это не проводили?

Проводили - платеж был в безналичной форме с расчетного счета предприятия

[ZZZhanna]

А Вы не пробовали просто с бухгалтером поговорить? Может, они просто забыли, что это была выплата по договору ГПХ, или разнесли как-то неправильно? Они еще могут успеть внести корректировки прошлым годом, пока отчетность не сдана.

[Sergo]

Это и собираюсь сделать

[ZZZhanna]

Лучше не тяните, у бухгалтеров сейчас каждая минута на счету, 15-го уже первый отчет сдавать.

[Sergo]

Sergo, требование пришлют

Прошу прощения за то, что дую на воду. Как я понял:

1. Я рискую только тем, что мне (возможно) пришлют требование на уплату НДФЛ, который не удержал налоговый агент.
2. Обязанности предоставлять декларацию по форме 3-НДФЛ у меня нет.
3. Никакие штрафы или пени за несвоевременную уплату налога или сдачу декларации мне не грозят.

В-принципе, к первому пункту я морально готов. Фирме, которая мне делала выплату я звонил и ситуацию объяснял. Обещали перезвонить, но так и промолчали. Видимо, имеет смысл сидеть на пятой точке ровно и уверенно смотреть в будущее? Я все правильно понял?

[saigak]

1. Я рискую только тем, что мне (возможно) пришлют требование на уплату НДФЛ, который не удержал налоговый агент.

почему "возможно"? пришлют, если деклараци. подадите.

2. Обязанности предоставлять декларацию по форме 3-НДФЛ у меня нет.

по идее, есть
ст.228:
"1. Исчисление и уплату налога в соответствии с настоящей статьей производят следующие категории налогоплательщиков:
...
4) физические лица, получающие другие доходы, при получении которых не был удержан налог налоговыми агентами, - исходя из сумм таких доходов;"

ну и про обязанность по декларации:
Статья 229. Налоговая декларация
"1. Налоговая декларация представляется налогоплательщиками, указанными в статьях 227, 227.1 и 228 настоящего Кодекса."

как раз ваш случай. агентом не удержан налог....

3. Никакие штрафы или пени за несвоевременную уплату налога или сдачу декларации мне не грозят.

ну если есть обязанность, то и штрафы будут....


сидеть спокойно можно только в том случае, если они на вас не подадут сведения о неудержанном налоге. вполне возможно уже рюхнулись и начислили на 13% больше....

[Таран Татьяна]

Нашла статью о Договоре ГПХ. Но сомнение вызвала фраза "не происходят выплаты в фонды" [censored]

Разве это так?

[Над.К]

Договоры подряда не облагаются только взносами в ФСС

[Таран Татьяна]

А отчеты в таком случае в ФСС тоже не подаются, только в ПФР и ИФНС в конце года 2 НДФЛ.

[Над.К]

Таран Татьяна, Вы о чем? Отчетность в ФСС сдается всеми организациями обязательно. Она же не по конкретному работнику подается, а в целом по организации

[Таран Татьяна]

Я ИП без работников и ФСС не сдаю. Но сейчас рассматриваю оформление отношений с одним единственным работником по ГПХ и если ФСС по этому договору платить не нужно, то и отчет сдавать не надо или надо?

[Над.К]

Если в договоре не будет условия страхования по несчастным случаям (а это право сторон прописать такое условие), то у Вас нет обязанности регистрироваться в ФСС как работодатель. Отчеты в фонд сдают работодатели