НДС по реализации меньше НДС к вычету

[sapfire]

Добрый день, прошу совета! У нас была выездная проверка в 2012 году, в 2012 году же и закончилась, проверяли 2009-2010 годы, по итогам проверки нам доначислили пени по НДС, штраф, мы всё уплатили. Сегодня нам приносят письмо счастья, в котором написано следующее: "в представленных декларациях по НДС за 4 квартал 2010 года выявлено несоответствие: НДС по реализации меньше НДС к вычету. Требуем пояснить". Вопрос в следующем - неужели реально НДС с реализации не может быть меньше?? А как же вычеты по приобретенному имуществу, например? И что им пояснять, если проверяемый период ими же самими проверен и закрыт?

[buzgen]

на письмо нужно ответить

[sapfire]

buzgen, да, спасибо, это-то понятно, ответ уже отвезли. Но меня интересовал вопрос могут ли налоговики по уже проверенному периоду требовать каких-то пояснений, если мы давали их в ходе проверки...

[Тоня]

Не могут даже если это непроверенный период. Сроки КНП по декларации за 4 кв. 2010 уже 2 года как истекли (если это не уточненка)

[MakZym]

НДС по реализации меньше НДС к вычету.

А это что, уже криминал? Или я что то неверно понял...

[sapfire]

Тоня, это уточнёнка, мы её сдавали по итогам выездной проверки в июне 2012 года.

[sapfire]

MakZym, имелось в виду, что НДС по реализации меньше вычетов НДС с авансов. Но мы в тот период расторгались с одним контрагентом, он авансом нам заплатил ещё в 1 полугодии 2010 года, и эту предоплату мы закрывали вплоть до конца 2010 года, в итоге всё равно вернули ему "хвостик" предоплаты по акту сверки. Вот этот "хвостик" мы и поставили дополнительно к вычету, поэтому сумма вычетов НДС с авансов оказалась больше, чем НДС с самой реализации.

[MakZym]

неужели реально НДС с реализации не может быть меньше

в Вашем случае нет

Вот этот "хвостик" мы и поставили дополнительно к вычету, поэтому сумма вычетов НДС с авансов оказалась больше, чем НДС с самой реализации.

Ну тогда справедливый и уместный вопрос. Имхо, НДС с хвостика нужно восстановить и уплатит в бюджет. А учитывая то, что это уточненка, то на мой взгляд требования вполне законны

[Тропический слесарь]

1. Когда был возврат остатка аванса?
2. Когда сдали декларацию с вычетом по этому возврату?

Если сдали уточненку, то ее, конечно, проверят.

[sapfire]

MakZym, НДС мы уплатили в предыдущем периоде как только получили предоплату от клиента. Почему с возвращаемого нами "хвостика" ещё уплачивать НДС? П. 5 ст. 171 НК РФ вроде как...

Тропический слесарь, возврат остатка аванса был в ноябре 2010 года, декларацию за 4 квартал 2010 года сдали в срок в 2011 году, но по результатам проверки в середине 2012 года мы уточняли 1 квартал 2011 года, а декларация 4 квартала 2010 года осталась без изменений.

[бух-та]

Добрый день, прошу совета! У нас была выездная проверка в 2012 году, в 2012 году же и закончилась, проверяли 2009-2010 годы, по итогам проверки нам доначислили пени по НДС, штраф, мы всё уплатили. Сегодня нам приносят письмо счастья, в котором написано следующее: "в представленных декларациях по НДС за 4 квартал 2010 года выявлено несоответствие: НДС по реализации меньше НДС к вычету. Требуем пояснить". Вопрос в следующем - неужели реально НДС с реализации не может быть меньше?? А как же вычеты по приобретенному имуществу, например? И что им пояснять, если проверяемый период ими же самими проверен и закрыт?

У Вас НДС в этом периоде к возмещению из бюджета?

[sapfire]

бух-та, простите, в каком "этом"? Ни в 4 квартале 2010, ни в текущем периоде не к возмещению, но правда в 4 квартале 2010 года в связи с покупкой ОС и вычетами по ним, НДС к уплате у нас был оооочень маленький

[бух-та]

За период 4кв.2010г.,ведь,насколько я понимаю, если вычеты больше, чем реализация, то НДС к возмещению из бюджета.

[MakZym]

MakZym, НДС мы уплатили в предыдущем периоде как только получили предоплату от клиента. Почему с возвращаемого нами "хвостика" ещё уплачивать НДС? П. 5 ст. 171 НК РФ вроде как...

Извините, запутался Вы правы. Просто ответьте им ПРАВДУ Не будите зверя...

[sapfire]

бух-та, в их запросе подразумевалось, что строка 1 графы 5 раздела 3 в декларации меньше, чем строка 200 в том же разделе.

[sapfire]

MakZym, Ну мы так и сделали) с психиатрически-сапёрной осторожностью )

[бух-та]

Понятно.