ИП УСН-6%: уменьшение налога на сумму взноса в ПФР

[Над.К]

dster, что Вы собрались делить на 3 части и зачем? Налог при УСН не считается поквартально, нет никакого налога за 2 квартал, есть за 1 полугодие. Если будете считать налог за 1 полугодие, то и будете учитывать все взносы, уплаченные в полугодии.

И за 2012 я вычитал 50 %. Что теперь делать с переплатой налога за 2012 год

Сдать правильную декларацию, со 100% уменьшением. Попросить вернуть переплату на р/счет или учесть в счет платежей этого года

[dster]

Я имел ввиду, что когда буду платить налог за 1 полугодие, то вычту из налога 11888, за 9 месяцев вычту 11888 и за год вычту 11888,66 , чтобы в итоге уменьшить налог на 35 664,66 руб . Это верно? И как сдать Сдать правильную декларацию со 100% уменьшением ? можно тут подробнее

[Зета]

За полугодие вычтете 8916*2
За 9 месяцев еще плюс 8916
И за год еще плюс 8916

[клеори]

добрый вечер! проверьте, пожалуйста, правильность заполнения декларации, УСН 6% ИП без работников

доходы (нарастающим):
1кв. 0
2кв. 540000
3 кв. 540000
4 кв. 667488

перечисление налога:
21000,00 - 24.07.12
2000,00 - в янв. 2013

взносы перечислены в полном размере за весь год в декабре 2012.

в декларации получается:
стр.030 - 0
стр.040 - 32400
стр.050 - 32400
стр.060 - 0
стр.070 - 9559
стр.210=240 - 667488
стр.260 - 40049
стр.280 - 17208

заранее спасибо!

[Зета]

Верно

[Аноним]

а что писать в строке 080? то же, что и в 020?
и по данным выше получается недоимка по налогу, ведь взносы уплачены в конце года..?и должно быть перечислено налога за полугодие в размере 23796 (если бы взносы были уплачены)?

[Зета]

УСН 6% не заполняют 080

[Женя Г.А.В.]

вот ведь............... досада(((
проверьте меня, плиз!
если я перечислила взносы 9.04.13, то я не могу на эту сумму уменьшить налог за 1 кв??

заранее спасибо!

[Над.К]

Нет, только налог за 1 полугодие

[Женя Г.А.В.]

спасибо, Над.К!

а как быть?:
Цитата: "Пункт 2.11 признан не соответствующим Налоговому кодексу РФ Решением ВАС РФ от 20.08.2012 N 8116/12."
2.11. Все значения стоимостных показателей указываются в полных рублях. Значения показателей менее 50 копеек отбрасываются, а 50 копеек и более округляются до полного рубля.

я всегда заполняла декларацию в рублях, целых. а теперь с копейками нужно?

и какова вероятность того, что налоговики увидят ошибку: по факту в декларации за 2013 год показать данные по налогу за 1 кв за минусом взноса, уплаченного 9.04.13?

заранее огромное спасибо!

[Над.К]

Ну вряд ли программа налоговой принимает декларации с копейками. ,

и какова вероятность того,

ну откуда ж я знаю, какова вероятность проверки Вас? Я же не провидец

[Женя Г.А.В.]

а без проверки не увидят? только если будут запрашивать данные у ПФР?

[Над.К]

Ну по расчетному счету могут увидеть, если оплата взносов идет через него

[Женя Г.А.В.]

спасибо, НадК!

[Работник121]

Подскажите пожалуйста, можно ли при расчете налога по УСН-6% за 1 кв, учесть взносы в ПФ и ФСС начисленные за март, но уплаченные в апреле?
Спасибо!

[echinaceabel]

можно ли при расчете налога по УСН-6% за 1 кв, учесть взносы в ПФ и ФСС начисленные за март, но уплаченные в апреле?

Нет, их можно (нужно) учесть при расчете авансового платежа за полугодие.

[axxx]

Какую сумму уплатить на взносы сегодня ,за 9 месяцев сего года ,с целью уменьшения налога УСН ИП(6%) без раб . ?
Достаточно ли уплатить 1172 руб ,по расчетам калькулятора налога ? (Остальные 34493 руб до 31 дек) .

Или калькулятор налога предполагает ,что в поля уплаченных взносов будет вписываться предварительно исчисленная сумма (если платится за 9 мес то и надо платить и вписывать 3/4 от 35665 =26748 руб) ?

Более того ,по калькулятору получается переплата по налогу ,и он подлежит возмещению (переносу на будущее) ?

Сколько платить 1172 руб или 26748руб (3/4 за 9 мес) или 8916руб (1/4 за текущий квартал) ?

Входные данные I II III IV
Обороты поквартально 0 8840 10700 0
Оплата ПФР, ФОМС, ФСС поквартально 0 0 1172 34493

Пособия по временной нетрудоспособности поквартально 0 0 0 0
Оплачено авансов по единому налогу за текущий период 530 0 0

Результат расчета Что определяем 1 квартал 1 полугодие 9 месяцев год
Налоговая база 0 8840 19540 19540
Первоначальная сумма налога 0 530 1172 1172
Сумма ранее уплаченных взносов за отчетный (налоговый) период на обязательное страхование (ПФ, ФОМС, ФСС), в т.ч. и фиксированные взносы ИП 0 0 1172 35665
Расходы на пособия по временной нетрудоспособности, уплачиваемые за счет работодателя 0 0 0 0
Размер вычета 0 0 1172 1172
Сумма налога за отчетный/налоговый период 0 530 0 0
Ранее уплаченные суммы 530 530 530 530
Сумма налога к уплате ( + ) или к возмещению ( - ) -530 0 -530 -530

[axxx]

А также возможно ли при малых оборотах ,уплачивать ежеквартально взносы равные по сумме налогу ,таким образом ежеквартальный налог уменьшится на равный ему взнос и станет равен нулю .И в конце года доплатить взносы до необходимой фиксированной суммы ?

[Зета]

axxx, возможно. Более того, заплатив остаток взносов не в 2013, а в начале 2014, сможете уменьшать базу 2014 года...

[axxx]

Зета,
А почему же нигде нет рекомендации ИП уплачивать взносы равные авансовым платежам по налогу (только несколько затруднительно расчитать налог до окончания периода) ?

[Над.К]

А почему же нигде нет рекомендации ИП уплачивать взносы равные авансовым платежам по налогу

А почему именно равные? У многих ИП налог намного больше взносов Каждый платит так, как ему удобно

[ОльгаХМАО]

Здравствуйте. Добрые люди, помогите, пожалуйста навести порядок в голове.
В бухгалтерии бардак.
УСН 6%.

Доходы.
В 1-ом кв. - 130 000 руб. (В этом же кв. оплачены взносы в ПФР за 2012 г. - 12906,33 руб. (остатки))
Во 2-ом кв. - 130 000 руб. (В этом же кв. оплачен авансовый платеж за 1 кв. - 7800 руб. Я так понимаю, что можно было и не оплачивать, т.к. были оплаты в ПФР за 2012 г.)
В 3-м кв. - 156 200 руб.
Ни в ПФР, ни налоги больше не оплачивались. Скорей всего все это будет оплачиваться ближе к концу года. Вот тут то и начинаю тормозить.
Можно ли будет уменьшить авансовые платежи, которые вовремя не были уплачены, на сумму взносов в ПФР?
Допустим, я сначала оплачу в ПФР - 35664,66 руб. А потом по идее, нужно будет оплатить 7800 (6% за 2 кв.) + 9372 (6% за 3 кв.) = 17172 руб. А можно ее не платить? Или уменьшить смогу только налог за 4 кв.?

[Зета]

ОльгаХМАО, уменьшить можно только на уплаченные взносы.

[ОльгаХМАО]

Это я понимаю, но не до конца.
Конкретная ситуация. Я собираюсь оплатить взносы в ПФР в октябре полную сумму - 35664,66 руб. У меня 2-ой и 3-ий кв. не оплачены АВ платежи. Как с ними поступить, до меня не доходит. Оплачивать их, или я смогу уменьшить на сумму взносов в ПФР?

[Зета]

Теперь уже спешить некуда. В октябре вы заплатите или в декабре, не имеет значения. Эта уплата взносов уменьшить уже только сам налог.

[ОльгаХМАО]

Воот. Т.е. платежи за 2-ой и 3-ий кв. я могу не платить. Правильно?
Блин, лучше все делать вовремя, тогда и голову не надо морочить.

[Зета]

Вообще должны платить. Если не заплатите, то после сдачи декларации начислят пени. Декларацию в этом случае сдавайте ближе к 30.04

[ОльгаХМАО]

В общем оплатить надо будет в любом случае и в ПФР и просроченные АВ платежи. Торопиться уже смысла нет. А переплаты в налоговой не будет?

[Зета]

Взносы до окончания года заплатить надо.

По поводу авансовых платежей вам решать. Или пени, или переплата. Еще от доходов зависит. Может, у вас большие доходы в 4квартале будут, тогда и переплаты не будет.

[ОльгаХМАО]

Дошло. Какое счастье. Огромное спасибо за помощь.