УСН расходы

[Пуговка626]

Добрый день. Помогите пожалуйста. ИП работает на УСН "доходы минус расходы" как отражаются расходы по заработной плате в книге учета доходов и расходов: что начислено или то, что к выплате. И учитываются ли расходы в ПФ оплачиваемые за самого предпринимателя (стоимость года).Заранее спасибо.

[Andyko]

то что начислено. но по мере оплаты;
страхвзносы учитываются

[Галина1977]

расходы по заработной плате

Ещё НДФЛ уплаченный

[Nastya85]

Здравствуйте. В кудир должны попадать уплаченная з/пл по счт. 70 и страховые взносы по сч. 69?
Если это в действительности, так, то у меня за 2012г. ни одна з/пл и страх. взносы не попали, с чем это может быть связано?

[SibBear]

Вы еще напишите програмку в чем делаете?
А все документы есть? Начисление, расчет взносов, з/п к выплате, платежка?
Посмотрите порядок и даты (особенно время дока) иногда этим с`ка грешит, по времени раньше/позже порядок не соблюден и весь отчет не идет

[Nastya85]

Вы еще напишите програмку в чем делаете?
А все документы есть? Начисление, расчет взносов, з/п к выплате, платежка?
Посмотрите порядок и даты (особенно время дока) иногда этим с`ка грешит, по времени раньше/позже порядок не соблюден и весь отчет не идет

1С:Предприятие 8.2 (8.2.16.352)Бухгалтерия предприятия, редакция 2.0 (2.0.44.13)
Документы все есть, начисление и выплата з/пл и оплата налога. Суть в том, начисление всего произошло 31.12.2012 выплата в январе, я так понимаю, в расходы кудир попадать уже должна выплата декабря в 1 кв. 2013, но если даже формировать кудир за 1 кв.2013г. там были начисления и выплы, но в кудир ничего не отразилось.

[rasmus]

Здравствуйте! Ситуация такая. Я ИП, У меня УСН 15%, весь 1й квартал, в силу сложностей с наличными расчетами у моего знакомого ИП, я "помогала" ему своей наличной выручкой, а он, в свою очередь, гасил постепенно со своего расчетного счета мне долг, в виде оплаты моего товара моим поставщикам.
В платежке культурно помечалось "оплата ЗА ИП такую-то, ИНН такой-то, сч/ф такая-то". Поставщики платежи все приняли, доки выписаны на меня, долгов нет.
ВОПРОС: Могу я учесть эти оплаты для признания расходов при списании себестоимости товаров? Товары все проданы в 1м квартале.
я полагаю, что могу принять все товары в расход. Но хотелось бы совета, что увереннее быть.
Помогите разобраться.

[echinaceabel]

я "помогала" ему своей наличной выручкой

Как оформляли?

[rasmus]

Как оформляли?

Пока никак, но можно сделать как выдача из кассы по договору займа

[rasmus]

Беспроцентного

[echinaceabel]

Беспроцентного

Матвыгоду считать придется.

[rasmus]

Матвыгоду считать придется.

Это другой вопрос. Я о себестоимости - при условиях, как я описала, оплату можно включать в расходы?

[echinaceabel]

при условиях, как я описала, оплату можно включать в расходы?

По дате акта взаимозачета, полагаю, да.

[rasmus]

По дате акта взаимозачета, полагаю, да.

Спасибо!
По поводу мат.выгоды, тут заем между организациями...согласно Письму Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 2 апреля 2010 г. N 03-03-06/1/224 О налогообложении материальной выгоды, полученной организацией от пользования беспроцентным займом:
....
В соответствии со статьей 41 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - НК РФ) доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить, и определяемая в соответствии с главами "Налог на доходы физических лиц", "Налог на прибыль организаций" НК РФ.

Порядок определения материальной выгоды и ее оценки при получении беспроцентного займа главой 25 НК РФ не установлен.

Таким образом, материальная выгода, полученная организацией от пользования беспроцентным займом, не увеличивает налоговую базу по налогу на прибыль.

[echinaceabel]

По поводу мат.выгоды, тут заем между организациями...

Вы оба не организации.

[Фелиция]

Здравствуйте! Я ИП, УСН доходы-расходы. Скажите, пожалуйста, мы получили на расчетный счет возврат своей суммы оплаты поставщику в связи с неправильным наименованием получателя. Идет ли эта сумма в наши доходы?

[mvf]

Не идет.

[Галина1977]

Идет ли эта сумма в наши доходы?

Нет. Но и в расходы та ваша оплата не идёт.

[Фелиция]

Спасибо!

[rasmus]

Вы оба не организации.

Но мы оба и не работник-физ.лицо и организация-налоговый агент.
В данном случае мы выступаем как ИП - хозяйствующие субъекты.

[Nastya85]

НДФЛ принимается в расходе КУДИР?

[rasmus]

НДФЛ принимается в расходе КУДИР?

Если он уплачен в бюджет (НДФЛ с зарплаты сотрудников)

[echinaceabel]

не работник-физ.лицо

Займы могут выдаваться не только работникам и матвыгода не зависит от наличия трудовых отношений.

организация-налоговый агент.

Вы ИП - налоговый агент для ФЛ, а становясь ИП - ФЛ никуда не девается (это одно и тоже лицо). Единственный вариант ИП и ИП (хотя в вашем случае займ попадает под главу 23 НК РФ, потому как займ-то беспроцентный), тут я что-то сомневаюсь...
п.1 ст. 212 НК РФ - Доходом налогоплательщика, полученным в виде материальной выгоды, являются: - материальная выгода, полученная от экономии на процентах за пользование налогоплательщиком заемными (кредитными) средствами, полученными от организаций или индивидуальных предпринимателей

[rasmus]

[QUOTE=echinaceabel;54005202]Займы могут выдаваться не только работникам и матвыгода не зависит от наличия трудовых отношений.

Есть Письмо Минфина России от 21.10.2011 г. № 03-11-11/260, где всё доступно разъяснено и мне стало понятно...
"...в соответствии с п. 24 ст. 217 Кодекса доходы, получаемые индивидуальными предпринимателями от осуществления ими тех видов деятельности, по которым они являются плательщиками единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, а также при налогообложении которых применяются упрощенная система налогообложения и система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог), освобождаются от обложения налогом на доходы физических лиц.

Исходя из этого положения гл. 23 Кодекса, в том числе ст. 212 Кодекса, не применяются в отношении дохода (экономической выгоды), возникающего у индивидуального предпринимателя в связи с осуществлением предпринимательской деятельности, при налогообложении доходов от которой применяется упрощенная система налогообложения."

[echinaceabel]

это меня убедило и успокоило.

Может и так, только меня формулировка письма как-то не убедила.

[Andyko]

ссылки удалялись, удаляются и удалятся будут