Доходы, уменьшенные на величину расходов

[Зета]

ананина, налог считается нарастающим итогом с начала года, а не поквартально
И как это у вас получается, что вы от доходов отнимаете расходы и получаете сразу налог. Вообще это налоговая база, которую потом еще надо на ставку умножить

[ананина]

Доходы Расходы Сумма налога(стр.2-стр3)* 10%

1 кв. 530. - 370 . = 16.
2 кв. 1060. - 760 . = 30.
3 кв. 1720. - 1290. = 43.
год. 2140. - 1540. = 60.

Единый налог, подлежащий уплате в бюджет по итогам года, составит: 60 т.р. , (за 4 кв 17 т.р.)

Минимальный налог за год составит: 214*1%=2,14, меньше единого налога, в бюджет по итогам года уплачивается 17 т.р. Правильно ?

[Зета]

Еще раз. Почему вы от доходов отнимаете расходы и получаете сразу налог, а не налоговую базу?

[А.С.О.]

Здравствуйте!

Пример: Сумма единого налога за год меньше, чем сумма авансовых платежей, начисленных к доплате (за вычетом сумм к уменьшению) по итогам I квартала, полугодия и девяти месяцев (90 000 руб. < 100 000 руб.). Поэтому по итогам года бухгалтер рассчитал единый налог к уменьшению:
90 000 руб. – 100 000 руб. = -10 000 руб.

Данную сумму (10 000 руб.) следует учитывать в следующем году в качестве авансового вычета (что можно будет сделать уже в I квартале) или по окончании года только можно вычесть из налоговой базы? Я так понимаю, что скорее всего первый вариант, так как это переплата авансового платежа.
Поправьте, пожалуйста. Спасибо заранее.

[Зета]

А.С.О., если я правильно поняла, у вас просто переплата будет по лицевому счету в налоговой, которую можно или вернуть или оставить в счет буд.платежей

[А.С.О.]

Зета,
Да. Просто прочитал где-то, что на эту сумму можно только уменьшить налоговую базу в конце следующего года. Вот я и думаю, что ведь можно же еще учитывать эту сумму в качестве авансового вычета (что можно будет сделать уже в I квартале) (тоже следующего года), так как это переплата аванса. Однако про это не было сказано и я усомнился.
P.S. Да, плюс можно вернуть на расчетный счет.

[Зета]

Нет такого понятия как "авансовый вычет"

[А.С.О.]

Зета,
Имел в виду, что зачесть эту сумму в счет авансовых платежей будущего года.

[Зета]

Тогда да, можно

[А.С.О.]

Спасибо за помощь

[hiker]

Зета ну почему же сразу. Еще умножает на 10%

[Зета]

hiker, да. Не заметила. Просто непривычно видеть 530-370=16


ананина, верно

[А.С.О.]

Здравствуйте!

Я правильно понимаю, что в принципе можно переносить убытки за год до бесконечности на следующие года (срок в 10 откладывать каждый раз на следующий год, при условии, что следующий год тоже будет убыточным или прибыльным, но при этом эта прибыль меньше переносимого убытка)?

То есть, если за 2010 год у нас убыток 200 000 руб., а за 2011 год убыток 120 000 руб., то можно перенести убыток с 2010 года на 2011 год, и тогда мы будем уже считать убыток за 2011 год по сумме 320 000 руб.? И этот убыток будет действителен до 2021 года (плюс 10 лет). И его тоже можно перенести на следующий год и так далее.

Ведь так можно же сделать?

[А.С.О.]

Мой вопрос, возможно, не обозначился как новый. Я его повторю.

Здравствуйте!

Я правильно понимаю, что в принципе можно переносить убытки за год до бесконечности на следующие года (срок в 10 откладывать каждый раз на следующий год, при условии, что следующий год тоже будет убыточным или прибыльным, но при этом эта прибыль меньше переносимого убытка)?

То есть, если за 2010 год у нас убыток 200 000 руб., а за 2011 год убыток 120 000 руб., то можно перенести убыток с 2010 года на 2011 год, и тогда мы будем уже считать убыток за 2011 год по сумме 320 000 руб.? И этот убыток будет действителен до 2021 года (плюс 10 лет). И его тоже можно перенести на следующий год и так далее.

Ведь так можно же сделать?

[А.С.О.]

Здравствуйте!

Я правильно понимаю, что в принципе можно переносить убытки за год до бесконечности на следующие года (срок в 10 откладывать каждый раз на следующий год, при условии, что следующий год тоже будет убыточным или прибыльным, но при этом эта прибыль меньше переносимого убытка)?

То есть, если за 2010 год у нас убыток 200 000 руб., а за 2011 год убыток 120 000 руб., то можно перенести убыток с 2010 года на 2011 год, и тогда мы будем уже считать убыток за 2011 год по сумме 320 000 руб.? И этот убыток будет действителен до 2021 года (плюс 10 лет). И его тоже можно перенести на следующий год и так далее.

Ведь так можно же сделать?

Неужели никто не знает ответа?

[Зета]

Убыток 2010 может быть перенесен на 2020, не позже

346.18-7 НК

[А.С.О.]

Убыток 2010 может быть перенесен на 2020, не позже

346.18-7 НК

А нельзя перевести убыток 2010 года на убыток 2011 года (то есть суммировать их)? И тогда получится, что есть убыток за 2011 год и нет убытка за 2010 год и, следовательно, уже этот убыток может быть действительным до 2021 года (если и дальше убытки не переносить).
Так можно сделать?

[Зета]

Убытки не складывают. Они так и остаются убытками того года, в котором возникли

Вы читали 7-346.18 НК?
Там написано: " Убыток, не перенесенный на следующий год, может быть перенесен целиком или частично на любой год из последующих девяти лет."

Т.е. Убыток 2010, не перенесенный на 2011, может быть перенесен целиком или частично на любой год из 2012,2013,2014,2015,2016,2017,2018,2019,2020

Зачем вы так далеко заглядываете? Планируете с убытками работать? В чем тогда смысл такой работы?

[А.С.О.]

Зета,
Да, я читал 7-346.18 НК.

Там написано: " Убыток, не перенесенный на следующий год, может быть перенесен целиком или частично на любой год из последующих девяти лет."

Просто я имел в виду, чтобы убыток не пропадал за конкретный год по истечении 10-и лет (если он не был использован) переносить на следующий (и от него считать 10 лет, тем самым увеличить отсрочку убытка). В НК не написано, что можно переносить убыток прошедшего года на текущий убыточный год.

Пример: был убыточный 2010 год, убыток 200 000 руб., его срок использования до 2020 года. 2011 год тоже убыточный, убыток 120 000 руб., его срок использования до 2021 года. Так вот, я хотел перенести убыток с 2010 года на 2011 год, убыток тогда 320 000 руб. И тут не понял, получается, что срок переноса этой суммы равен 2021 год.

Теперь понятно.

Зачем вы так далеко заглядываете? Планируете с убытками работать? В чем тогда смысл такой работы?

Просто интересно стало

[А.С.О.]

Здравствуйте!

У меня такой вопрос:

Так как ИП за себя и так много платит страховых взносов (35 664,66 руб.) за год, а при наличии работников еще и за них уплачивать надо (30% страховых взносов) + 13 НДФЛ, в сумме 43%, то как часто практикуется зарплата в виде уплаты МРОТ (5 205 руб.), а остальная часть зарплаты платится неофициально. Допустим, за месяц работнику начисляется 20 000 руб., из них следует уплачивать 30% - 6 000 руб. (страховые взносы) + 13% НДФЛ - 2 600 руб., соответсвенно, работник получает зарплату - 17 400 руб. То есть за год начисляется з/п 240 000 руб., из них необходимо заплатить 72 000 руб. (30%) + 31 200 руб. (13%), а "чистыми" работник получает 208 800 руб.

А если мы будем платить МРОТ (5 205 руб.), а остальную сумму наличными (12 195 руб. + 675,65 (13% * 5 205) + 4528,35 (0,87% * 5 205) = 17 400 руб.), то это нам будет выгоднее, так как мы не будем уплачивать налоги в сумме (20 000 - 5 205) * 30% * 12 месяцев = 53 262 руб. + НДФЛ = (20 000 - 5 205) * 13% * 12 месяцев = 23 080,2 руб. Итого = 76 342,2 за год, а за месяц = 6 361,85 руб.

Так можно платить просто МРОТ, а остальную часть платить неофициально? Как часто это практикуется?

P.S. Конечно, если мы не платим страховые взносы, то не можем включить их в расходы (то есть не можем уменьшить налогооблагаемую базу).

[Над.К]

Так можно платить просто МРОТ, а остальную часть платить неофициально?

Вы спрашиваете нас, можно ли Вам нарушать закон?

[А.С.О.]

Спрашиваю, могут ли так делать недобросовестные ИП? И как часто такое встречается? И какое наказание за это?

[Над.К]

А.С.О., прочите правила форума. У нас незаконные методы ведения бизнеса не обсуждаются.

[А.С.О.]

Над.К,
А можно ли как-нибудь официально уменьшить сумму налогу, не нарушая закон (доплаты, премиальные и т.д.) исходя из данного примера (то есть, чтобы зарплата для работника та же самая выходила). Я просто не знаю, как это можно сделать.

[Над.К]

Нет законных методов. Все выплаты за работу облагаются взносами и НДФЛ

[А.С.О.]

Над.К, Понятно. Спасибо за помощь.

[А.С.О.]

Я правильно понимаю, что если у меня УСН (любой), то в течение года я могу также принять ЕНВД и/или ПСН по отдельным видам предпринимательства?

[Над.К]

Да

[А.С.О.]

А если у меня изначально ЕНВД или ПСН, то могу я в течение года также дополнительно принять УСН? Ведь если я займусь деятельностью, которая не попадает под ЕНВД или ПСН, что тогда делать.

[Над.К]

На УСН перейти можно только с 1 января или после регистрации. Если на УСН перешли, то, значит, можете УСн применять