Доходы, уменьшенные на величину расходов

[надиш]

скажите пожалуйста, авансовые платежи по УСН (Д-Р) стоит учитывать в расходах?

[Andyko]

нет

[надиш]

спс

[надиш]

возврат дс при Д-Р (15%) по соглашению о росторжении договора, могу ли я отражать в доходах? на сколько я понимаю НЕТ. права ли я?

[Над.К]

надиш, что значит "можете"? Нарисовать доходы Вы себе всегда можете. Только вопрос, зачем Вам это? Чтобы налогов больше заплатить?
ВОзврат денег при расторжении договора это не доход

[надиш]

спасибо большое Над.К

[А.С.О.]

Здравствуйте!
Извините, а на Вашем сайте есть КУДиР (УСН; доходы - расходы) уже заполненная для наглядного примера, а то найти никак не могу.

[Над.К]

нет

[А.С.О.]

Над.К,
Здравствуйте!
Правильно ли я понимаю, что при приобретении, допустим, торгового оборудования (не для продажи) ценой 160 000 руб. в начале календарного года (и это оборудование введено в эксплуатацию сразу же), то данное оборудование будет учитываться как расход и будет заполняться в КУДиР в разделе II поквартально? То есть за каждый квартал расход будет считаться нарастающим итогом. I квартал = 40 000 руб., полугодие - 80 000 руб., 9 месяцев 120 000 руб., год 160 000 руб.?

А если в IV квартале приобретено и введено в эксплуатацию это оборудование, то расход составит 160 000 руб.?

[Над.К]

Да, все верно

[А.С.О.]

Спасибо

[А.С.О.]

Нашел информацию, что авансовые платежи можно учесть в счет минимального налога (письмо Минфина России от 21.09.2007 № 03-11-04/2/231). Арбитражная практика также подтверждает целесообразность таких действий (постановление ФАС ВСО от 05.07.2011 № А69-2212/2010).

Что Вы посоветуете тогда сделать:

1) учесть авансовые платежи в счет минимального налога (но тогда это может занять много времени и могут возникнуть какие-то проблемы);

или

2) перенести на следующий год (и уже учесть их, если нужно, в первом же квартале).

[Над.К]

А.С.О., да писала я Вам про это Только это муторно и пени при этом из воздуха появляются

[А.С.О.]

Над.К,
Спасибо
Тогда и вправду лучше переносить на следующий год

[А.С.О.]

Над.К,
Здравствуйте!
Хотел еще спросить. Я являюсь (на самом деле нет) ИП (доходы - расходы). Я покупаю, допустим, компьютер (цена 50 000 руб.) для предпринимательства и в дальнейшем вписываю его цену в расходы для уменьшения налога. А потом забираю себе домой этот компьютер Ведь никто же не сможет проверить, использую ли я его в предпринимательстве или нет. Могу я так сделать?

Вот еще вопросы: чтобы учитывать данное приобретение (тот же компьютер) в расходах, то я должен купить его не по розничной цене, а по оптовой цене, то есть с оформлением накладной (причем по оптовой цене можно купить даже один товар).
Должен ли я как-то фиксировать приобретенный товар для предпринимательской деятельности еще, кроме как в КУДиР (в отличие от ООО, где все приобретенное имущество на счету организации)?
И что значит "ввести в эксплуатацию" приобретенный товар в КУДиР? Это тоже фиксируется как-то или просто формально учитывается?

Поправьте, если не сложно. Заранее спасибо за ответ.

[Над.К]

Ведь никто же не сможет проверить, использую ли я его в предпринимательстве или нет.

Ну если деятельность совсем не связана с предпринимательством, то могут быть проблемы

то я должен купить его не по розничной цене, а по оптовой цене,

С какой радости? Как хотите, так и покупайте.

[А.С.О.]

Ну если деятельность совсем не связана с предпринимательством, то могут быть проблемы

С какой радости? Как хотите, так и покупайте.

Странно. Просто это я взял с какого-то сайта. Там "эксперт" сказал, что для учета купленного/приобретенного товара (мой пример: компьютер) в расходах, нужно покупать этот товар оптом с оформлением накладной. Сейчас не вспомню на каком сайте. То есть, получается, что не важно, по какой цене покупаю, а важно, чтобы была только накладная?

Должен ли я как-то фиксировать приобретенный товар для предпринимательской деятельности еще, кроме как в КУДиР (в отличие от ООО, где все приобретенное имущество на счету организации)?
И что значит "ввести в эксплуатацию" приобретенный товар в КУДиР? Это тоже фиксируется как-то или просто формально учитывается?

[Andyko]

Должен ли я как-то фиксировать приобретенный товар для предпринимательской деятельности еще, кроме как в КУДиР

нет

И что значит "ввести в эксплуатацию" приобретенный товар в КУДиР?

а это то откуда?!

[А.С.О.]

И что значит "ввести в эксплуатацию" приобретенный товар в КУДиР?
а это то откуда?!

В книге КУДиР в разделе II в графе 5, называется "Дата ввода в эксплуатацию объекта основных средств или нематериальных активов".
Это тоже фиксируется как-то или просто формально учитывается?

[Andyko]

акт ос-1 обычно оформляется

[А.С.О.]

акт ос-1 обычно оформляется

Это для ИП? И обязателен ли этот акт?

[Над.К]

А.С.О., товар для перепродажи не является ОС.
А акт для введния в эксплуатацию ОС для введения в эксплуатацию ОС обязателен

[А.С.О.]

Над.К,
Все, понял. Спасибо.

[Потавора Ирина]

Здравствуйте,подскажите,пожалуйста. Фирма на УСН ( Доходы, уменьшенные на величину расходов) существует больше года,но так уж вышло доходов не было совсем,зато были расходы. В данном случае ведь заполняется обычная декларация по УСН,а не нулевая и ставятся прочерки?

[Andyko]

а чем обычная с прочерками отличается от нулевой?

[Потавора Ирина]

а чем обычная с прочерками отличается от нулевой?
Я имела ввиду, что где доходы- ставятся прочерки, а в расходах- пишутся реальные расходы,которые понесла НКО?

[Светлана Мих.]

Могу ли я в книгу доходов и расходов за 2012 год внести налоги и зарплату (за 2012 год), но уплаченные в 2013 году

[Зета]

Светлана Мих., нет

[ананина]

Здравствуйте, правильно ли рассчитываю налоги по УСНО Д-Р, за 4 кв.2012 г. дох-4,1 т.р.
расх-2,5 т.р
ед.налог-1,6 т.р.
Мин.налог-3 т.р.
Разницу между миним.налогом и суммой за 4 кв.2012г. т.е. 1,4 т.р. можно отнести в расход, как убыток предыд.периода? если можно, то уже можно включить в расчете за 1 кв.2013 г.? или по итогу 2013 г.? По какой строке в КДиР эта сумма разницы отражается?

[ананина]

К в выше заданному вопросу -В декларации по стр 230 какую сумму писать?