Пересчет НДФЛ иностранцу

[Маргарита Михайловна]

Подскажите, пож, работник, гражданин Таджикистана, прибыл в Россию 22.01.2012 г, оформлен по трудовому договору с 19.04.2012 г до 21.01.2013 . Работник написал заявление на увольнение в связи с отъездом на родину с 15.11.2012 г. Как вернуть ему излишне удержанный НДФЛ? Просто пересчитав его? . И как это отразить в учете организации? Помогите, пож, бухгалтер-расчетчик заболела, не знаю как быть.

[saigak]

ИМХО, никак. если хочет пусть обращается в налоговую сам за возвратом.

[Alexsandra Lis]

Добрый вечер! Подскажите пожалуйста! С ноября нерезидент стал резидентом ндфл за ноябрь я делаю зачет, т.е. выплачиваю ему сумму которая начислена? А по всем остальным работникам как обчно начисляю и перечисляю в бюджет? Просто я рассчитываю з/п в программе 1С7.7 и не знаю как там коректно это сделать (пересчет ндфл) у меня до конца года полностью зачет сделать не получится работнику придется идти в налоговую за излишне удержанным ндфл. Например: Ромашкин (был нерезидентом в ноябре стал резидентом): начислено зп 10 000 перечислено 10 000; (1300 в зачет); Иванов: начислено зп 20 000 ндфл 2600 перечислено зп 17 400; Петров: начислено зп 30 000 ндфл 3900 перечислено зп 26 100! Итого по предприятию за ноябрь месяц: начислен ндфл 5 500 и перечислено 5 500! Я правильно понимааю? А то мне программа отминусовывает за весь период с нерезидента излишне удержанную сумму ндфл!

[Генук]

есть разные НДФЛы - исчисленный, удержанный и перечисленный...

умная программа правильно показывает по всей фирме в ноябре НДФЛ_удержанный = НДФЛ_перечисленный = 5500, а вот НДФЛ_исчисленный будет меньше, т.к. он для перебежчика отрицательный...

[Alexsandra Lis]

А вы случайно не знаете как в 7 это делается? моя 7 корректно это не делает, она не понимает, что зачет надо делать помесячно, т.к оставшуюся сумму надо забирать в налоговой!

[Генук]

конфигурация
релиз

[Alexsandra Lis]

Релиз 7.70.324 Конфигурации:1С:Зарплата и Кадры 7.7 » Зарплата+Кадры. А вы можете теоретически подсказать как должно быть в моем случае? Если нерезидент работает с мая и в ноябре становится резидентом (зп у него каждый месяц начисление 17800)?

[Генук]

в декабре на сумму долга по НДФЛ делается произвольное удержание:

Дт 70 - Кт 73 :: долг

в ЗиКе долга не будет... в Бухии дополнительно:
Дт 73 - Кт 68 :: передан долг в ИФНС

[Alexsandra Lis]

СПАСИБО ЗА ОТВЕТ, НО Я ВООБЩЕ НИЧЕГО НЕ ПОНЯЛА, Я В ЗИКАХ НЕ РАЗБИРАЮСЬ

[Генук]

а Вы пригласите сюда расчётчицу, которая работает в программе...

[Alexsandra Lis]

я и есть расчетчица, я знаю теоретически как должно быть, но как в программе какие документы завести корректно нет

[Генук]

журналом расчёта зарплаты умеете пользоваться? шаблонами проводок?

[Alexsandra Lis]

журналом умею! я не знаю какие документы в данном случае заводить

[Генук]

сначала создайте новое произвольное удержание через Помощник ввода видов расчётов... назовите, например, "Удержание по 73-ему"... задайте ему ШП Дт 70 - Кт 73.2 (или .3)

а теперь заведите сотру это удержание в нужном месяце через док Ввода вида расчёта сотруднику...

[Alexsandra Lis]

неужели в программе нет специальных документов? ведь при смене статуса на резидента я должна в карточке поменять статус и все, программа сама должна зачитывать ндфл! разве не так?

[Генук]

а умная программа сама засчитывает долг по НДФЛ в следующих месяцах... просто программа не умеет за Вас решать, что делать в декабре - возвращать или нет излишне удержанный НДФЛ...

практически всегда ИФНС на письменную просьбу разрешает вопреки Разгулину такой возврат... достаточно тогда провести в ЗиКе специальный док "Возврат НДФЛ"... он беспроводковый... просто переносит сальдо с долга по НДФЛ на обычное сальдо к выплате... и в налоговой карточке грамотно уменьшает НДФЛ_удержанный...

и потом - мало ли какие ещё будут удержания на фирме... никогда не помешает этот новый вид произвольного расчёта иметь под рукой...

[zAngel]

просто программа не умеет за Вас решать, что делать в декабре - возвращать или нет излишне удержанный НДФЛ...

не возвращаем.
Куда вешать этот остаток?
Нерезидент принят в марте 2012 начислена з/пл 100 удерживаю ндфл 30%, к выплате 70 руб.
В Августе он стал резидентом К этому моменту мы ему начислили 500 рублей, удержали 150 рублей, выплатили 350рублей.
Но с августа (он стал резидентом) программа все пересчитала и теперь мы должны ему вернуть 85 рублей НДФЛ. (500*13%=65 руб, далее 150-65=85)
Но мне не хватает месяцев
сентябрь 13
октябрь 13
ноябрь 13
декабрь 13
Итого: 52 (что меньше 85)

И у меня на 70-ом висит задолженность перед ним.

[Генук]

я же писал выше...

Дт 70 - Кт 73 :: 33=
Дт 73 - Кт 68 :: 33=

[zAngel]

Кт 68

получается мне налоговая должна? А я ж агент, Она же физику должна, а не мне

[Генук]

нет... как раз 73-68 и говорит о том, что налоговый агент перевёл стрелки долга по выплате излишка физлицу с себя на бюджет...

а в БУ, напомню, а августе уже была сделана проводка минусом:
Дт 70 - Кт 68 :: -85
что и привело тогда к тому, что НДФЛ_БУ стал отличен от НДФЛ_НУ_Удержанный

к декабрю эта дельта уменьшилась до 33 рублей и проводка по кредиту 68-го на эту сумму уже окончательно равняет эти два НДФЛа по БУ и НУ...

[zAngel]

Генук, сенкс

[Аноним Вера]

Сотрудник гражданин Белоруссии был принят на работу по бессрочному трудовому договору. НДФЛ удерживали по ставке 13%. Через 3 месяца увольняется. Получается нужно пересчитать НДФЛ по 30%. Пересчитала, получилось, что НДФЛ исчисленный 39 314, удержанный 19 593, перечисленный 12 721, сумма налога не удержанная 19 721. Сумма ЗП к выплате 11 320,62. Нужно перечислить налог удержанный в сумме 6 872? а с неудержанным что делать? из оставшейся ЗП удержания можно проводить?

[Генук]

точно сумма начисленного дохода в месяце пересчёта?

[Аноним Вера]

точно сумма начисленного дохода в месяце пересчёта?

не поняла вопроса))

[Генук]

сколько начислено з/п с компенсацией в месяце увольнения?