Налоговый агент или нет!!!!

[LChernenko]

Уважаемые клерки, прошу помочь разобраться являемся ли мы налоговыми агентами
Заключили контракт на поставку кодов доступа (активации) к электронным сервисам продавца. Мы предоставляем покупателю данный код доступа для дальнейшей работы на сервере продавца. Мы на ОСНО и конечному покупателю выставляем с НДС.

Предмет контракта
Товар представляет собой код доступа к элект.сервисам Продавца (в тч включая, но не ограничивания продления лицензий на право использования Программного обеспечения (в дальнейшем ПО) и обновления) и/или экземплярами ПО правообладателем которого яв-ся Продавец.
Товар поставляется в эл. виде, путем эл.обмена м/у Сторонами.
Экз-ры ПО, передаваемые Покупателю по настоящему соглашению, передаются без передачи имущественных прав на это ПО (упаковочная лицензия).
Конечный пользователь, инсталлируя приобретенный по договору купли-продажи с Покупателем экз-р ПО, заключает лицензионный договор с правообладателем на использование программы путем присоеденения к лицензии в момент начала использования

Такой договор у нас впервые поэтому грызут сомнения по поводу НДС (налоговый агент), т.к. поставка и оплата уже прошли. НДС не уплачивали.
Пока не поздно можем все исправить, т.к. 3 квартал НДС сдаем сейчас и можем все учесть.

Заранее благодарна за ответ

[LChernenko]

Ранее уже задавала подобный вопрос, но там договор был совершенно другой с указанием, что услуги оказывались на территории продавца.

[Тоня]

прошу помочь разобраться являемся ли мы налоговыми агентами

А каком налоговой агенте идет речь, если вы продавец данных услуг? Или я что-то не поняла...

[LChernenko]

Тоня, нет Вы не правильно поняли, Импортер нам предоставляет код доступа, мы далее уже продаем его конечному ползователю.
Далее мы согласно инвойсам, оплачиваем импортеру за его товар.

[LChernenko]

Или я что-то не поняла...

Если бы мы были сами продавцами данного вида товара, то и вопроса не возникало..... А здесь в самом предмете договора полная

Предмет контракта (с импортером)
Товар представляет собой код доступа к элект.сервисам Продавца (в тч включая, но не ограничивания продления лицензий на право использования Программного обеспечения (в дальнейшем ПО) и обновления) и/или экземплярами ПО правообладателем которого яв-ся Продавец.
Товар поставляется в эл. виде, путем эл.обмена м/у Сторонами.
Экз-ры ПО, передаваемые Покупателю по настоящему соглашению, передаются без передачи имущественных прав на это ПО (упаковочная лицензия).
Конечный пользователь, инсталлируя приобретенный по договору купли-продажи с Покупателем экз-р ПО, заключает лицензионный договор с правообладателем на использование программы путем присоеденения к лицензии в момент начала использования

Сами мы получаем эти коды по mail и конечному пользователю предоставляем по mail.

[LChernenko]

Клерки, хэлп прошу помощи запуталась совсем