Подскажите, пожалуйста, проводки по учету маржинальных сделок. В займ дают деньги.
Подскажите, пожалуйста, проводки по учету маржинальных сделок. В займ дают деньги.
Приказ Минфина РФ от 06.10.2008 N 107н
"Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Учет расходов по займам и кредитам" (ПБУ 15/2008)"
Приказ Минфина РФ от 31.10.2000 N 94н
"Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкции по его применению"
Брокеру предоставлен заем?
Best regards, Михаил
Как же все-таки сделать проводки начисление %%?????
76.05. (деньги у брокера) - 66.04 %%
Или тоже на счет 66.03, т.к. сложный процент? Или на 76.09 и тело и %%, чтобы видеть всю суму задолженности на которую идет расчет %% за текущий день???
76 ДС у брокера / 66.03 получен заём
58/76 приобретены ЦБ
20 (26, 91 ...) / 66.04 начислены %% по займу
66.03 / 76 ДС у брокера - погашен заём
66.04 / 76 ДС у брокера - погашены %% по займу
Сергей, спасибо Вам огромное.
Дебет с кредитом перепутала. Да , действительно, если на БО счете нет денег, будет кредиторская задолженность.
"По остатку чего? Они списываю проценты у Вас каждый день?"
У нас нет денег у брокера, на те деньги, которые в маржиналке, уже куплены бумаги. Т.е. в отчете брокера у нас есть остаток "-1000", на минусовой остаток каждый день брокер начисляет проценты, которые действительно мы должны учитывать в кредите счета 76 (остаток у брокера)
Все проводки:
76 (БО) - 66.03 займ 1000
58-76 (БО) купили бумаги на заемные деньги 1000
91.2 - 66.04 %% по займу (на всю сумму займа) 50
ВОТ ПРОВОДКА НЕ ПОНИМАЮ:
66.04 - 76 (БО) 50 - РЕАЛЬНО мы еще НЕ платили.
Заплатим, когда бумаги продадим. 76 (БО) -58 1050
Одновременно погасим и тело:
66.03 - 76 (БО) 1000
ВОТ ТАК ПРАВИЛЬНО??? Смущает, что на 66.04 %% не скапливаются, а списываются.
Не надо такую проводку делатью Этот "минус" будет равен, по-моему, задолженности по процентам (кредитовое сальдо 66.04).
Неа. Мне кажется надо так:
76 (БО) / 90 - выручка от реализации ЦБ
90 / 580 - списана ст-ть реализованных ЦБ
66.04 / 76 (БО) - погашены %%
ну и, конечно
Огромное спасибо Вам еще раз. Просто таки - низкий поклон.
Разобралась вроде бы.
"Неа. Мне кажется надо так:
76 (БО) / 90 - выручка от реализации ЦБ
90 / 580 - списана ст-ть реализованных ЦБ"
Да, через реализацию конечно. Написала для упрощения примера. Бумаги мы покупаем и продаем постоянно, только маржиналки не было. Была только в обратную сторону - мы давали.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)