УСН - не принимаемые затраты

[Аноним]

Доброй ночи!
Подскажите пожалуйста как правильно проводить не принимаемые затраты. Фирма почти полтора года оплачивала аренду и каммуналку (вода, электроэнергия) без договора и без других подтверждающих документов (очень долго не могли заключить договор аренды с КУГИ, а следовательно и с остальными). Предыдущий бухгалтер делала следующие проводки:
Д 76.5 К51 и все, т.к больше ничего провести нельзя воде как.

В итоге к концу года меня ооооочень большое сальдо по д76.5 что искажает баланс (вроде как кредиторская задолженность, а по факту услуги оказаны, просто не проведены никак). Я делаю проводки почти на все суммы :
Д91.02 К76.5 (не принимаемые).

Вроде как все закрылось(в б/у сильно уменьшилась прибыль), в налоговом не учтено. Но мне кажется может сразу можно делать проводки (по воде и эл.энергии еще остались такие затраты):
Д 91.02 К60
Д51 К60 естественно не принимаемые.

И теперь в 1С 8.2 непонятно какое брать субконто, т.к. "Прочие расходы" написано "не используетс"

[Аноним]

Подскажите, а почему мне никто не отвечает? Дурацкий вопрос или я что-то непонятно написала?
Я сама просто запуталась как правильно, поделитесь пожалуйста своим мнением..........

[Andyko]

может сразу можно делать проводки

можно

[Аноним]

можно

Спасибо!