УСН, ЕНВД: что сдаем за 4 квартал (год) 2011г. ИП на ОСНО тоже сюда

[Над.К]

т,к, ЕНВД и учет расходов не вели.

а кто Вам сказал, что можно не вести учет расходов?

[Аноним]

салют! я- ИП на осно! хотел спросить по декларации 3-ндфл. зарегился в прошлом году, деятельности не вел, сейчас начинаю, за прошлый год нужно сдать 3-ндфл, нулевой отчет. заполнил в программе, получилось 3 страницы. правильно?

[xyliganka]

Подскажите, хочу почтой отправить книгу ДиР. Нужно отправить, а себе оставить второй вариант с описью или отправить, а они заверенную пришлют обратно? Книга нулевая, ехать в налоговую не могу.

[Над.К]

Подскажите, хочу почтой отправить книгу ДиР.

Зачем? Вам никто не вернет её подписанной
Лучше вообще тогда не подписывать, раз она нулевая

[xyliganka]

А не штрафанут? Знаю, штрафанут!

[mizeri]

Подскажите, хочу почтой отправить книгу ДиР. Нужно отправить, а себе оставить второй вариант с описью или отправить, а они заверенную пришлют обратно? Книга нулевая, ехать в налоговую не могу.

КУДИР не декларация, она делается только в одном варианте. Поэтому либо ехать и заверять, либо наплювать и забыть, потому как нулевая. Может есть возможность отправить с кем?
У нас книги в НИ вообще кучей забирают на заверку, через ...цать минут приносят подписанные, даже доверок не просят.

[Над.К]

xyliganka, ну расскажите, какой-же страшный штраф Вам впаяют за неподписание нулевой книги?

[Аноним]

салют! я- ИП на осно! хотел спросить по декларации 3-ндфл. зарегился в прошлом году, деятельности не вел, сейчас начинаю, за прошлый год нужно сдать 3-ндфл, нулевой отчет. заполнил в программе, получилось 3 страницы. правильно?

правильно?

[Над.К]

Ну раз программа выдала 3 страницы, то вероятно правильно
ЗЫ: какие страницы надо заполнять ИП, написано в Порядке заполнения декларации 3-НДФЛ

[soneika]

Здравствуйте! Не платили налоги в ПФР и ФСС за декабрь 2011 года, сейчас как платить в феврале за 2011 год, по старым реквизитам и КБК или по новым?
Спасибо!

[Гравиола]

Подскажите пожалуйста, по взносам, уменьшаемым налог УСН (6 %)
Например на 01.01.11 была задолженность по СВ на ОПС 50 000. Естественно, на них не уменьшили налог УСН за 2010 г.
В 2011 году сумма начисленных взносов составила 200 000. А перечисленных 180 000 (из них 50 000 за 2010 г.)
На какую сумму я могу уменьшить налог УСН в 2011 году (если учесть, что в любом случае будет не больше 50 % от налога УСН).
На 180 000 ? или на 130 000 (плюс сдаю уточненку (или не сдаю???) за 2010 год?)
Читая, натыкаюсь на противоречивую информацию...

[Над.К]

Естественно, на них не уменьшили налог УСН за 2010 г.

Ничего не естественного. ВЗносы за 2010 год уменьшают налог только 2010 года
Сдавайте уточненку. Если, конечно, они туда влезут. А то может у Вас там и так 50% от начисленного налога указано

[Гравиола]

Над.К, спасибо что ответили. Уточню, насчет естественно, Платежи прошли позже декларации по УСН.
Влезть то влезут. И действительно хотела сдать уточненку. Но звонила в налоговую, они сказали - уточненку не надо, ссылаются на письмо Минфина. Номер не запомнила.
Но вроде это:
Письмо Минфина России от 09.09.2011 № 03-11-06/2/126 «О порядке уменьшения суммы налога по УСН на сумму страховых взносов»
Вопрос: Срок уплаты страховых взносов на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование - не позднее 15-го числа месяца, следующего за месяцем, за который начисляются страховые взносы. Например, за март страховые взносы должны быть уплачены не позднее 15 апреля. Срок уплаты авансового платежа по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН, - до 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом. Например, за I квартал авансовый платеж по единому налогу уплачивается до 25 апреля. Вправе ли ООО, применяющее УСН с объектом налогообложения "доходы", уменьшить сумму единого налога, уплачиваемого в связи с применением УСН за I квартал, на сумму страховых взносов, уплаченную за март в апреле?
Ответ: Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросу применения упрощенной системы налогообложения и сообщает следующее.
В соответствии с п. 3 ст. 346.21 Налогового кодекса Российской Федерации (в ред. Федерального закона от 24.07.2009 N 213-ФЗ, действующей с 1 января 2010 г.) (далее - Кодекс) налогоплательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения и выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу), исчисленную за налоговый (отчетный) период, на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) за этот же период времени в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также на сумму выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности. При этом сумма налога (авансовых платежей по налогу) не может быть уменьшена более чем на 50 процентов.
Согласно п. 2 ст. 346.17 Кодекса расходами налогоплательщика признаются затраты после их фактической оплаты.
При этом в соответствии с пп. 3 п. 2 ст. 346.17 Кодекса расходы на уплату налогов и сборов учитываются в составе расходов в размере, фактически уплаченном налогоплательщиком. При наличии задолженности по уплате налогов и сборов расходы на ее погашение учитываются в составе расходов в пределах фактически погашенной задолженности в те отчетные (налоговые) периоды, когда налогоплательщик погашает указанную задолженность.
Учитывая, что по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование производятся также их начисление и уплата, как по налогам, считаем, что в отношении страховых взносов на обязательное пенсионное страхование должен применяться аналогичный порядок включения в состав расходов.
Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
С.В.Разгулин
09.09.2011

[Над.К]

Гравиола, письмо Минфина противоречит НК. Нет никаких расходов при УСН 6% и потому применение к вычету правил расходов при УСн 15% совершенно не обосновано
КРоме того, ФНС (непосредственное начальство ваших налоговиков) придерживается другого мнения
Совершенно четко написано в НК какие взносы уменьшают налог текущего периода. Уплаченные ЗА этот период, а не В периоде

[Oksana23]

Добрый вечер всем! Подскажите пожалуйста, ООО на УСН, 1 сотрудник - директор, были движения на р/сч, но зарплата не начислялась. Какую отчетность сдавать в ПФР?

[Над.К]

РСВ-1

[Oksana23]

я так понимаю, нулевую?

[Над.К]

да

[Oksana23]

Спасибо большое!!!!

[andrei_andreich]

Можно прояснить некоторые моменты касательно отчетности ИП без работников на УСН за 2011:
1. С 2012 года отчетность в Пенсионный фонд ИП без работников не сдают!
Имеется в виду отчет за 2012, который сдаем в 2013, или в 2012 мы уже не сдаем отчет за 2011?

2. Сведения о среднесписочной численности работников за 2011г.
Если ИП без работников, то о каких сведениях о среднесписочной численности работников идет речь?

3. Регистрация книги учета доходов и расходов в налоговой инспекции
Вроде ИП на УСН не ведет кассовой книги, а если он к тому же на 6% УСН, то и его расходы тоже не интересуют налоговую инспекцию, и все, что останется после уплаты 6% с оборота и выплат в ПФР, ИПэшник может тратить по своему усмотрению. Получается тогда, что такому ИП в этой книге надо фиксировать только доход, получаемый наличными?

[saigak]

в 2012 мы уже на сдаем отчет за 2011?

да

Если ИП без работников, то о каких сведениях о среднесписочной численности работников идет речь?

0 или прочерк, вы обязаны показать это налоговой

такому ИП в этой книге надо фиксировать только доход, получаемый наличными

да и куда он его девает.инача в кассовой книге у него через некоторое время така-а-ая сумма наберется.

[andrei_andreich]

да и куда он его девает.инача в кассовой книге у него через некоторое время така-а-ая сумма наберется.

Так ведь ИП на УСН не обязан вести кассовую книгу?

[saigak]

Так ведь ИП на УСН не обязан вести кассовую книгу?

с 2012 года , увы, обязан. поиск рулит "касса ИП".

[andrei_andreich]

в 2012 мы уже на сдаем отчет за 2011?
да

А на основании чего - можете, пжлст, ссылочку на документ?

[saigak]

http://www.pfrf.ru/press_center/40171.html

[andrei_andreich]

с 2012 года , увы, обязан. поиск рулит "касса ИП".

Гугл против "касса ИП" нашел только
http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=252136&page=4
но здесь про 2012 ничего особого не сказано

[saigak]

Гугл против "касса ИП" нашел только

вот именно. ищите поиском на этом форуме. стописят раз обсуждалось.. а то что вы нашли вообще 2009 года...
http://forum.klerk.ru/search.php?searchid=8181554

[andrei_andreich]

http://www.pfrf.ru/press_center/40171.html

Странно, что там тоже нет никакой ссылки на документ.
И к тому же как примирить тамошний последний абзац
"При этом главам крестьянских (фермерских) хозяйств по-прежнему необходимо представить отчетность в ПФР до 1 марта года, следующего за отчетным" - Я бывший фемер ЮЛ, перерегистрированный в ИП - на меня что, не распространяется, раздел в начале этой темы ИП на УСН без работников - там ПФР не указан.

[andrei_andreich]

вот именно. ищите поиском на этом форуме. стописят раз обсуждалось.. а то что вы нашли вообще 2009 года...
http://forum.klerk.ru/search.php?searchid=8181554

Спасибо, но там нормативный акт, а какая-то бесконечная дискуссия и однозначный вывод из нее делать не получется.
А что произошло в 2012 г такое, что до 2012 ИП не был обязан вести КК, а с 2012 уже обязан?

[Зета]

andrei_andreich, http://www.klerk.ru/buh/news/253724/