Проверьте начинающего бухгалтера

**malutka** · 20.10.2011, 23:17

Уважаемые клерки, проверьте, пожалуйста, мои проводки. Деятельность началась только с сентября, 1С еще не обзавелись, поэтому все делала вручную, хорошо, что операций пока не так много. Интересует правильность определения финансового результата.

**outd** · 21.10.2011, 07:39

Услуги телефонии, аренды я бы отнес на 76 (это не прямые поставщики). Если Вы занимаетесь торговлей, то затраты (ЗП, взносы) отнес бы на 44 счет (20, 26 и т.д. это производственники). А так вроде все правильно.

**Старый ворчун** · 21.10.2011, 08:03

Сообщение от malutka

Уважаемые клерки, проверьте, пожалуйста, мои проводки. Деятельность началась только с сентября, 1С еще не обзавелись, поэтому все делала вручную, хорошо, что операций пока не так много. Интересует правильность определения финансового результата.

на сч. 26 не должно быть кредитового сальдо.
откуда взялись 60553,99 и 244048,73 ?

**Lenik** · 21.10.2011, 08:03

РКО 91 51

Сообщение от outd

Услуги телефонии, аренды я бы отнес на 76

на 60 нормально.

Сообщение от outd

Если Вы занимаетесь торговлей, то затраты (ЗП, взносы) отнес бы на 44 счет

услуги.

**outd** · 21.10.2011, 08:09

Да про РКО забыл, точно 91/2. А вот с прочими поставщиками не согласен. Есть прямые поставщики, непосредственно от которых формируется маржа (марженальный доход) и всякая прочая лабуда (условно-переменная), так зачем их мешать в одну бочку.
Услуги какого характера? Ели производственного характера, то 20, 26 и т.д., непроизводственного-44. Так у Вас походу непроизодственные.

**mvf** · 21.10.2011, 08:13

Есть прямые поставщики, непосредственно от которых формируется маржа (марженальный доход) и всякая прочая лабуда (условно-переменная)

Это теоретизирование. На практие - кому как удобнее. Кому-то 60, не кому-то 76.

**Lenik** · 21.10.2011, 08:32

Сообщение от mvf

Это теоретизирование

да? Сколько училась теории (недавно совсем) ни разу такого не рассказывали

тоже не знают

Сообщение от outd

Есть прямые поставщики, непосредственно от которых формируется маржа (марженальный доход) и всякая прочая лабуда (условно-переменная), так зачем их мешать в одну бочку.

мне кажется, в управленческом учете проще это отражать на счетах затрат, а не счетах расчетах. А в БУ действительно кому как удобнее.

Сообщение от outd

Услуги какого характера? Ели производственного характера, то 20, 26 и т.д., непроизводственного-44.

тут мне совсем стало непонятно... Пойду-ка отсюда

**malutka** · 21.10.2011, 12:11

Сообщение от Старый ворчун

на сч. 26 не должно быть кредитового сальдо.
откуда взялись 60553,99 и 244048,73 ?

Эти цифры - себестоимость наших услуг, операции 6 и 10 (без НДС). Может у меня проводки не верны или я суммы неправильные поставила по 26 сч? Подскажите , что делать с 26 счетом, чтоб не было кред.сальдо.

РКО исправила Д 91 К 51

**mvf** · 21.10.2011, 12:18

Эти цифры - себестоимость наших услуг, операции 6 и 10

Из чего они складываются?

**malutka** · 21.10.2011, 12:21

выручка минус НДС

**mvf** · 21.10.2011, 12:23

Это не "себестоимость".

**malutka** · 21.10.2011, 12:48

Вы лучше скажите, как надо?

**mvf** · 21.10.2011, 12:51

Всё, что отражено по Дту 26-го, в конце периода списывается в Дт 90. А у Вас списалось больше, чем отражено.

**malutka** · 21.10.2011, 13:08

Сообщение от mvf

Всё, что отражено по Дту 26-го, в конце периода списывается в Дт 90. А у Вас списалось больше, чем отражено.

Укажите, где у меня ошибка? я так понимаю либо в проводках либо в цифрах. Мне самой не разобраться

**mvf** · 21.10.2011, 13:09

Кредитовый оборот по 26-му должен быть равен дебетовому.

**malutka** · 21.10.2011, 13:42

Хелпуйте, господа! я не догоняю

, проводки вроде правильные, делала по справочнику

**mvf** · 21.10.2011, 13:42

15. 90 - 26 :: 244083,73

Откудова эта цифра взялась? Во сне приснилась или что?

**malutka** · 21.10.2011, 13:50

Сообщение от mvf

Откудова эта цифра взялась? Во сне приснилась или что?

Нет не приснилась, это реализация 287 977,50 минус НДС 43 928,77

**mvf** · 21.10.2011, 13:53

Не должно быть такой проводки! *кажется по кругу пошли*

**malutka** · 21.10.2011, 13:57

А какая должна быть? что я должна отразить по 26-му счету тогда?
У меня транспортные услуги, взяли у подрядчиков, накрутили % и продали заказчику, никаких расходов на продажу нет.

**Январь** · 21.10.2011, 13:58

это реализация 287 977,50 минус НДС 43 928,77

Какое отношение это имеет к закрытию 26 счета?
Сказали же:

Сообщение от mvf

Кредитовый оборот по 26-му должен быть равен дебетовому.

**Andyko** · 21.10.2011, 13:58

открутите проценты

**malutka** · 21.10.2011, 14:10

Сообщение от Январь

Какое отношение это имеет к закрытию 26 счета?
Сказали же:

Это я поняла уже, что должны совпадать обороты. Общие фразы типа: этого не может быть, потому что быть не может, погоды не делают. Где же я напортачила, укажите.
накрутка 6%, как их тогда отразить?

**Январь** · 21.10.2011, 14:15

Где же я напортачила, укажите.

В сумме проводки
90 - 26
Собралось у вас затрат по дебету на 26 на 297 632,41, эту сумму и надо списать, а у вас 304 604,66

**Andyko** · 21.10.2011, 14:16

Сообщение от malutka

Где же я напортачила, укажите.

да уже вроде не один раз указали:
в этой проводке должна быть другая сумма;
не может быть списано с 26 счета больше, чем было накоплено

**malutka** · 21.10.2011, 14:33

Куда же мне деть эти 6 972,25?

**mvf** · 21.10.2011, 14:35

90 - 99

**Andyko** · 21.10.2011, 14:36

беда...
а вариант 94 73 70 не пройдет?

**malutka** · 21.10.2011, 15:06

простите, а это что за цифры?

**mvf** · 21.10.2011, 15:13

а вариант 94 73 70 не пройдет?

Это реальность что ли? Я думал она студент.

Тема: Проверьте начинающего бухгалтера

Опции темы

Поиск по теме