Как заполнить декларацию по УСН

[Аноним]

Т.е. все-таки лучше написать и сдать вместе с декларацией? Просто у меня раньше такого не было. Всегда было к уплате.

[Аноним]

Здравствуйте, подскажите, пожалуйста. ИП на УСН 15% без работников. В 2010 году деятельность не велась, никаких движений вообщем не было. Вопрос в следующем: я обязана сдать Единую Упрощенную декларацию или обычную? А где показывать взносы, которые я заплатила как ИП за себя?
Спасибо

[галава германа]

ИП на УСН 15% без работников.
В 2010 году деятельность не велась, никаких движений вообщем не было. ...
я обязана сдать Единую Упрощенную декларацию или обычную?

декларацию "по ... УСН"

А где показывать взносы, которые я заплатила как ИП за себя?

в РСВ-2

[Аноним]

Здравствуйте! Проконсультируйте, пожалуйста.

Усн, доходы, 6%.

Пенсионные взносы заплатила 22 апреля 2010 года вперед за весь год. (теперь уже знаю, что так не делается).

В стр. 030, 040, 050 какую сумму писать - уменьшенную на величину взносов?

[галава германа]

Аноним, см. первое сообщение в теме

(теперь уже знаю, что так не делается)

почему нет?!

[Аноним]

галава германа, вот я и в недоумении - взносы в ПФ в соответствующие отчетные периоды я не платила. Но, если они уже оплачены раннее, то логично предположить, что уменьшать сумму авансового платежа по налогу нужно?

[галава германа]

Аноним, вы который из "анонимов" то?!

когда что платили?

[Аноним]

галава германа, я тот аноним, который в первом квартале 2010 оплатил в ПФ взносы за год вперед. И теперь не знает, уменьшать стр. 030 - 050 или нет?

Похоже, у меня путаница еще с прошлой декларации. Помогите, пожалуйста, разобраться.

УСН 6%, доходы.
Согласно хронологии:
Деятельность началась 20.08.09.
23.10.09 заплатила налог - 8100 р. (доход 115 т.р.) и пенсион до конца года - 3637 р.
25.01.2010 заплатила налог 4080 (доход 68 т.р.) Как оказалось позже, перепутала КБК, заказала сверку, которую так и не доделала.
Далее декларация за 2009 г., заполняла под консультацией налогового инспектора:
030 ----
040 ----
050 - 8100 (без вычетов в ПФ)
060 - 443
070 ---
210-240 - 203000
260 - 12180
280 - 3637
Инспектор сказал, что я переплатила, нужно было заплатить 443 рубля вместо 4080. И что при след.оплате это можно учесть.

Далее 2010 год:
Сумма за 1-й кв. 2010 по бланкам строг.отч. - 6720 р. (доход 112 т.р.) Помню, что сколько-то платила с учетом прошлой переплаты. Но квитанции оплаты нет. Или ее потеряла, или все же не платила.

22.04.2010 заплатила пенсион до конца года 7274 р. (из расчета 404,13 р. страх.часть и 202,07 накопит.часть)

19.07.2010 заплатила налог 7800 р. (доход 130 т.р.)
15.10.2010 заплатила налог 10200 р. (доход 170 т.р.)
14.01. 2011 заплатила налог 3600 р. (доход 60 т.р.)

И вот сегодня 15.04.2011 заплатила налог за 1 кв.2011 7848 р. (130800р.)

При всем этом, только узнала из этого форума, что нужно раз в год сведения в ПФ подавать, книгу регистрировать, ну и еще что-то там. Блондинка, короче...))).

Перво-наперво нужно правильную декларацию подать.

Не злитесь сильно, пожалуйста, я в этом деле вообще дуб-дубом.

[Ночной Г]

Далее 2010 год:

1. Доплатить страховые взносы за 2010 год
ПФ стр. - 2424,80 = 7274.40-4849.60
ПФ нак. - 692.80 = 3117.60-2424.80
ФФ ОМС - 571.56
ТФ ОМС - 1039.20

2. Отчеты в ПФР: РСВ-1, СЗВ-6-1, АВД-6-3, АДВ-6-2

[Ночной Г]

3. расчет и декларация

[Ночной Г]

22.04.2010 заплатила пенсион до конца года 7274 р. (из расчета 404,13 р. страх.часть и 202,07 накопит.часть)

Что-то подсказывает, что уплачены не только суммы фиксированных платежей 2009 года, но и по КБК фиксированных платежей 2009 года, а не КБК взносов уплачиваемых исходя из стоимости страхового года. Если это так, то цифры в отчетах будут другими.

[lim]

галава германа, я тот аноним, который в первом квартале 2010 оплатил в ПФ взносы за год вперед. И теперь не знает, уменьшать стр. 030 - 050 или нет?

В этом году впервые решил платить пенсионные поквартально и, насколько понял для себя, но не знаю верно ли, в строках 030, 040, 050 (Сумма авансового платежа по налогу, исчисленная к уплате за) надо указать сумму фактически уплаченную в данном периоде, то есть если вы уплатили всю страховую в начале года, вы должны были бы, при ранее сдаваемых поквартальных декларациях, уменьшить сумму единого налога на сумму уплаченного пенсионного, но не более 50% от начисленного единого налога в текущем периоде и эту сумму отразить в строке 030, а теперь с единой декларацией за год, можно, как мне кажется, уменьшить на сумму не более чем на 50% от значения в строке 260 (сумма налога за год), но не знаю можно ли в этом случае допускать отрицательное значение по строке 060 и можно ли эту сумму зачесть в следующем периоде как переплату или же все же, чтобы избежать отрицательного показателя по строке 060 можно равномерно разнести сумму уплаченных пенсионных по строкам 030, 040, 050 (если бы и платили пенсионные взносы частями поквартально, то все было бы понятнее)

Не знаю внятно ли все изложил и на сколько вообще это соответствует действительности

[lim]

или же все же, чтобы избежать отрицательного показателя по строке 060 можно равномерно разнести сумму уплаченных пенсионных по строкам 030, 040, 050

Теоретически, в этих строках указывается фактически уплаченные суммы и если вы их уплатили без вычета пенсионных, то и разнести не получится

[Викторрр]

Здравствуйте!
Я ИП на УСН 6%.
У меня два вопроса.
1. Я в 2010 г. платил взносы в ПФ РФ за 2009 г и за 2010 г. Могу ли я указать в строке 280 общую сумму? Она получается меньше чем 50% от суммы исчисленного налога. В налоговой мне ответили, что НЕТ, только 12003 руб., которые я платил за налоговый период = 2010 г. Но где здесь логика? Как списать сумму, которую я платил за 2009 год? Вопрос - правы ли в налоговой?

2. У меня приняли налоговую декларацию с ошибкой. Я указал в строке 060 сумму налога, подлежащую уплате. А надо было указать в строке 070 сумму налога К УМЕНЬШЕНИЮ за налоговый период. Надо ли идти в налоговую и подавать исправленную декларацию или нет?

Спасибо.

[галава германа]

... если вы уплатили всю страховую в начале года, вы должны были бы,
при ранее сдаваемых поквартальных декларациях, уменьшить сумму единого налога
на сумму уплаченного пенсионного, но не более 50% от начисленного единого налога

не просто на сумму, а на сумму, уплаченных (в пределах исчисленных сумм)

где здесь логика?

уменьшается на сумму взносов, уплаченных (в пределах исчисленных) за этот же период
п. 3 ст. 346.21 НК РФ

[Аноним]

Что-то подсказывает, что уплачены не только суммы фиксированных платежей 2009 года, но и по КБК фиксированных платежей 2009 года, а не КБК взносов уплачиваемых исходя из стоимости страхового года. Если это так, то цифры в отчетах будут другими.

Ой какая же я балда. Ночной Г, так и есть. В самом начале деятельности как сфоткала в налоговой перечень, так и платила по нему: КБК страх.части 182 1 02 0203(4- накопит.)0 06 1000 160.

Про существование ФФ ОМС,ТФ ОМС я знала, но не предполагала, что это про меня ).
А этот классный форум нашла только сейчас.

Значит, мне нужно сейчас доплатить взносы (КБК взять на сайте ПФ в разделе "Юридические лица"? ).
Т.к., эта доплата уже просрочена, то налог она не уменьшит?
А та часть взносов на не те КБК - получается тоже не уменьшит налог? (а вообще с ними что делать, что-то типа сверки в ПФ?)

[Ночной Г]

Во всех отчетах в ПФР: уплачено - прочерки

Значит, мне нужно сейчас доплатить взносы (КБК взять на сайте ПФ в разделе "Юридические лица"? ).

Суммы и КБК здесь. (В КБК *=1, платить с копейками)

Т.к., эта доплата уже просрочена, то налог она не уменьшит?

Уменьшает по итогам года после уплаты.

[Ночной Г]

А та часть взносов на не те КБК - получается тоже не уменьшит налог? (а вообще с ними что делать, что-то типа сверки в ПФ?)

Искать и возвращать.

[Девятый]

ИП, УСН 6%

Пришло письмо из налоговой, о том что имеется недоимка с 25.10.2010 в сумме 1674 р + пени 436,27 (срок уплаты 07.04.2011). Итого: 2110,29

Моя декларация:

030: 0
040: 9 060
050: 12 624
070: 1 674
240: 365 000
260: 21 900
280: 10 950

мои платежи УСН (всего 10950):

26.07.2010 - 4 350
28.02.2010 - 6 600

Получается, я должен был уплатить налогов 10950 рублей. Я их уплатил. С просрочкой. Про пени согласен, что могут быть начисленны, но сумма самой недоимки мне кажеться неправильной.

Откуда могла взятся такая общая сумма долга?

[Викторрр]

Спасибо "Голова Германа"!

А что по второму вопросу: Надо ли нести исправленную декларацию в налоговую?

[Ленунусечка]

Как узнать, не нашла ли налоговая у меня какую-нибудь ошибку в декларации? В какой отдел надо звонить? В ОКП? Или, может. есть какая-то налоговая справочная? (Если что, у меня ИФНС №15)

[Лёнка]

070: 1 674

а точно в стр.070,а не 060 у вас в декларации стоит?

[Аноним]

Спасибо огромное, Ночной Г! (я тот аноним, который "блондинка"). С декларацией более-менее понятно стало, только вот еще хочу уточнить со взносами в ПФ.
Вы пишите, что эта моя просроченная доплата взносов:

Уменьшает по итогам года после уплаты.

Срок уплаты взносов в ПФР до 31 декабря отчетного года. Если я оплачиваю их позже установленного срока, то разве они могут уменьшить налог? - вроде логично...

И еще про взносы в ПФ на старые КБК - в последнем Вашем расчете они не учтены в авансовых платежах за квартал, полугодие, 9 месяцев, правильно?

Но они же уплачены, пусть не на те КБК - только ведь это проблема моя с ПФР, для налоговой какая разница на те КБК или нет? Плохо понимаю (

[Ruslan71]

Привез в налоговую декларацию за 2010 год УСН 15 %, а налоговая сказала что не правильно указан КБК в строке 020.

Я по этому КБК в течение года платил авансовые платежи. Я не на тот КБК Платил?.

Что мне делать, указывать в моей декларации корректный КБК для авансовых платежей 18210501022011000110, на который я по факту в течение года ничего не перечислял?

В строке 080 у меня 18210501030011000110 (минимальный налог вышел за год больше 15% от расходов минус доходы)

[Ночной Г]

Срок уплаты взносов в ПФР до 31 декабря отчетного года. Если я оплачиваю их позже установленного срока, то разве они могут уменьшить налог? - вроде логично...

Могут, подробно обсуждали здесь

И еще про взносы в ПФ на старые КБК - в последнем Вашем расчете они не учтены в авансовых платежах за квартал, полугодие, 9 месяцев, правильно?
Но они же уплачены, пусть не на те КБК - только ведь это проблема моя с ПФР, для налоговой какая разница на те КБК или нет?

Не учтены, т.к. это не уплата страховых взносов, а перечисление в никуда.

[галава германа]

Надо ли нести исправленную декларацию в налоговую?

ст. 81 НК РФ

[Бухарик]

Помогите, пожалуйста, разобраться.
У меня УСН 6%. По итогам года не доплатила 1000 р в ПФР.
И вот усомнилась в правильности заполнения декларации: на какую сумму взнозов я могу уменьшить налог УСН (50%) на уплаченную или начисленную?

[Аноним]

Могут, подробно обсуждали здесь

Не учтены, т.к. это не уплата страховых взносов, а перечисление в никуда.

Спасибо за разъяснения для особо одаренных )). Теперь все поняла. Думаю, что вряд ли до 30 апреля успею найти и вернуть взносы. Поэтому заплачу все заново, а те пойдут на следующие или на штрафы.

Всего Вам доброго!

[галава германа]

на какую сумму взнозов я могу уменьшить налог УСН (50%)
на уплаченную или начисленную?

на уплаченную (в пределах исчисленных сумм)
п. 3 ст. 346.21 НК РФ

[Бухарик]

Спасибо!!!!
А то я уже начала переживать, что накосячила
Т.е. я взяла сумму полученного налога 151 210 * 50 % = 75 605 (сумма, на которую я могу уменьшить УСН).
Взяла оплату за год в ПФР - 216 725 ( в части оплаты)

Уменьшила налог на 75 605 смело.

А сумму налога в ПФР. который перечислила в январе, могу ведь принять в расчётах за 1 квартал 2011?