УСН доходы 6%

[Инна Гурман]

Добрый день. Помогите, разобраться, что делать. У меня ООО , числюсь я там одна, У меня УСН 6% Доходы. Доходы пошли с 3 квартала 2010г. Декларацию я заполняю за 3 и 4 квартал., то есть за 2010г. Мой доход за 3 квартал составил 28300 и 4 кварал 28300, итого за год 56600. Когда я стала заполнять декларацию по УСН , я поняла, что налог 1698 за 3 кв. и 1698 за 4 кв. я не уменьшала на сумму страховых взносов, что делать, заполнять мне графу по страховым взносам или нет? А если я ее заполню, то получается у меня переплата будет. Мне надо указать уплату страховых взносов, чтобы было видно переплату?А то получится, что если я не укажу уплату страховых взносов, получается я их не платила, хотя на самом деле я и платила. Или уменьшать налоговую базу на сумму страховых взносов не обязательно? Подскажите, как лучше быть, чтобы у налоговиков не было воросов?

[Над.К]

я поняла, что налог 1698 за 3 кв. и 1698 за 4 кв. я не уменьшала на сумму страховых взносов,

А Вы их когда оплатили?

А если я ее заполню, то получается у меня переплата будет.

Это не страшно.

[Аноним]

Скажите, пожалуйста, правильно ли я заполнила декларацию.
У меня 2 варианта, какой из них правильный я не могу понять.

Сумма исчисленного налога за 3 кв. (июль, август, сент.) составляет 28300*6%= 1698р.(уплачена в октябре 2010)

Сумма исчисленного налога за 4 квартал (октяб., нояб., декаб.) составляет 28300*6%= 1698р. (уплачена в январе 2011)

Сумма ПФР (3кв.)за июль -840р, за август -840р,за сентябрь -840
Сумма ПФР (4кв.) за октяб.-840,за ноябр-840р, за декабрь-840

1 вариант.
Поскольку сумму налога по УСН я НЕ уменьшала на сумму страховых взносов ПФР (а в данном случае это сумма составит 840*2(07,08 месяцы) =1680, поскольку за сентябрь, было заплачено в октябре и при расчете мы ее не учитываем, так она была оплачена в 4 кв.)
То в декларации я указываю.
сумма исчисленного налога
3 кв.1698 руб.
4 кв. 3396 (поскольку я так понимаю суммы идут нарастающим итогом)
Затем доход указываю за 2010г. 56600руб.
Сумму налога равна 3396руб= 56600*6%
А графу сумма уплаченных страховых взносов,которая ведет сумму налога к уменьшению я не заполняю, поскольку свой налог я не уменьшала на страховые взносы.

2 вариант
Поскольку сумму налога по УСН я НЕ уменьшала на сумму страховых взносов ПФР (а в данном случае это сумма составит 840*2(07,08 месяцы) =1680, поскольку за сентябрь, было заплачено в октябре и при расчете мы ее не учитываем, так она была оплачена в 4 кв.)
То в декларации я указываю.
сумма исчисленного налога
3 кв.1698 руб.
4 кв. 3396 (поскольку я так понимаю суммы идут нарастающим итогом)
Затем доход указываю за 2010г. 56600руб.
Сумму налога равна 3396руб= 56600*6%

Графу уплаченных страховых взносов за 2010г. будет равна:
За 3 кв.840 (07,08)*2 = 1680, поскольку,за сентябрь было уплачено в октябре,поэтому в расчет мы ее не берем.
За 4 кв. 840*3 (09,10,11)= 2520, за декабрь взносы ПФР были уплачены в январе 2011г., мы тоже в расчет не берем.
Получается я должна была заплатить в два раза меньше (если не более 50 % можно учитывать в расчете при УСН).
И тогда получается, что у меня переплата.

Вопрос, так все же графу мне заполнять по страховым взносам и показать , что у меня переплата или или не указывать, просто оставить 56600 сумму дохода и сумма налога 3396?У налоговиков не возникнет вопросов? Подскажите, пожалуйста.
А с 2011 года начать вести уже правильно.

[marinaNotebook]

Сумму уплаченных страховых взносов указать нужно в размере фактически оплаченных за 2010 год, даже если они уплачены в январе. Поскольку Ваши платежи на ОПС больше, чем половина налога по УСН, то налог УСН уменьшаете на 50%. Возникшая пере плата пойдет в счет будущих платежей.

[Над.К]

То в декларации я указываю.
сумма исчисленного налога
3 кв.1698 руб.
4 кв. 3396

Где в декларации Вы видели строку для 4 квартала? Куда Вы собрались ставить 3396?
И вообще, разговаривайте лучше строками из декларации. Что куда конкретно Вы поставили. Потому что я вот не понимаю, что именно Вы рисуете в разделе 1