Переплата по налогу на прибыль

[Paola113]

С 01.01.2009 организация применяет УСН. Ранее использовалась ОСНО. На момент перехода на УСН и перенесения остатков по документам (от предыдущего бухгалтера) имелась переплата по налогу на прибыль. После проведения сверки по налогам и предоставления корректирующих деклараций, выявлено, что переплаты как таковой нет. Подскажите пожалуйста!!!!! как правильно сделать корректирующую запись: сторнировать начальные остатки(Д 00 К 68.4) или сделать запись (Д99,3 К 68.4) или что то другое, Помогите!!!! Это для целей бухгалтерского учета.

[Зета]

Вы на УСН, бухучет вести не обязаны.
Счет 00 не трогайте, иначе у вас дебет с кредитом сходиться не будет. Лучше уж тогда 99.

[Paola113]

Спасибо, Зета! я знаю, что б.у. при УСН вести не обязана, но все-таки он мне необходим, например, для начисления дивидендов, а также иногда для других целей(например недавно мы увеличивали УК за счет нераспределенной прибыли прошлых периодов).