Расчет налога УСН 6% - 50% отчислений ПФ

[Аноним]

спасибо за разъяснения по взносам =)

[dvpublic]

Добрый день!
Подскажите пожалуйста, как меняется вышеприведенный алгоритм расчета налога, если платеж в ПФР платился не поквартально, а разом, в последнем квартале?

Пример расчета (ИП, УСН 6%):

Помесячно:
1 квартал. Доход 0. Платежи в ПФР - 0
2 квартал. Доход 0. Платежи в ПФР - 0
3 квартал. Доход 500 т.р. Платежи в ПФР - 0. Налог: 500*6% = 30 т.р.
4 квартал. Доход 100 т.р. Платежи в ПФР - 12 т.р. Налог: 100*6%= 6 т.р.

(В 12 т.р. я включил не только платежи в ПФР, но и платежи в ФФОМС и ТФОМС).

Поквартально получается:
1 квартал. Доход 0.
2 квартал. Доход 0.
3 квартал. Доход 500 т.р. Налог 30 т.р. Платежи в ПФР 0 т.р.
4 квартал. Доход 600 т.р. Налог 36 т.р. Платежи в ПФР 12 т.р.

50% от суммарного налога - это 18 т.р - больше 12 т.р. Так что общий налог, который я должен был бы заплатить, составит (по идее) 36 - 12 = 24 т.р.

Я же в 3-ем квартале уже заплатил 30 т.р - на 6 т.р. больше, чем требуется...

Меня смущает, что все платежи в ПФР идут четвертым кварталом. Возможно в таком варианте алгоритм вообще неприменим и надо считать как-то иначе(?)

Вопросов собственно два:
1) какой налог я должен заплатить в 4-ом квартале?
2) если я переплатил, то можно ли как-то вернуть переплату?

Буду крайне признателен за помощь.

[Andyko]

правильно считаете, можно вернуть или зачесть в счет будущих платежей

[dvpublic]

Спасибо! Значит ничего не доплачиваю и разбираюсь как "зачесть в счет будущих платежей"

[Andyko]

да

[Аноним]

Поквартально получается:
1 квартал. Доход 0.
2 квартал. Доход 0.
3 квартал. Доход 500 т.р. Налог 30 т.р. Платежи в ПФР 0 т.р.
4 квартал. Доход 600 т.р. Налог 36 т.р. Платежи в ПФР 12 т.р.

50% от суммарного налога - это 18 т.р - больше 12 т.р. Так что общий налог, который я должен был бы заплатить, составит (по идее) 36 - 12 = 24 т.р.


не поняла, почему суммарный налог 36 000, а не 66 000? объясните пожалуйста.

[Andyko]

в 4 квартале 100 тыр доход

[Аноним]

спасибо

[ip6]

Помогите, пожалуйста, новичку, уплатить правильный налог в ПФР, с учетом 50% от ЕН(если я правильно понял). Поквартально не платил, собираюсь оплатить одним платежом до 31.12.

ИП, УСН 6%:

Помесячно:
1 квартал. Доход 0.
2 квартал. Доход 54 260. Налог: 54 260*6% = 3 256
3 квартал. Доход 42 055. Налог: 42 055*6% = 2 524
4 квартал. Доход 47 577. Налог: 47 577*6%= 2 675

Какую сумму я должен уплатить в ПФР стр. часть и ПФР накопит. часть. Заранее спасибо!!!

[Над.К]

ip6, налог не считается поквартально. Нет налога за 2 квартал, есть за 1 полугодие.
А взносы в ПФ вообще от налога не зависят.
Читайте это Стоимость страхового года
А формула расчета налога и даже расчет в Ексель есть тут УСН

[ip6]

ip6, налог не считается поквартально. Нет налога за 2 квартал, есть за 1 полугодие.
А взносы в ПФ вообще от налога не зависят.
Читайте это Стоимость страхового года
А формула расчета налога и даже расчет в Ексель есть тут УСН

Получается, что налог за 3 квартал я заплатил не верно?

[ip6]

Если я Вас правильно понял, то налог за 3 квартал я заплатил не верно. Нужно было не 42 055*6, а уже 96 315*6 с учетом 1-го полугодия,верно? За 2-е полугодие еще не платил, это не страшно, а вот как теперь быть с 3 кварталом? Можно сейчас доплатить указав в платежке что это оплата за 3 квартал

[Andyko]

ip6, Над.К дала же ссылку на форму расчета, подставьте свои цифры, нажмите кнопку и получите результат

[Алина77]

ip6, Над.К дала же ссылку на форму расчета, подставьте свои цифры, нажмите кнопку и получите результат

я вот воспользовалась табличкой и плавно сползла со стула....я кажется напортачила все-таки с уплатой налогов

посмотрите, пожалуйста, на мой расчет.
Пришла к выводу, что с головой все плохо и я точно не понимаю про нарастающий итог...
в фонды у меня общая сумма должна быть 10002,3

1 квартал
доход 17500 фонды оплатила 1002,3
заплатила налог 550 (переплата на 25 р)
2 квартал
доход 124500 в фонды 3000,69
заплатила налог 3969,08 (учла 25 р)
3 квартал
доход 100500 в фонды 3000,69
заплатила налог 3029,31
4 квартал
доход 150500 в фонды 3000,69
налог у меня получается 6021,31
Общий доход за год 393000
всего за год налог 6% - 23580р уменьшенный на 10002,3 = 13577,7

а по табличке у меня посчитались другие цифры...должна 26170 и это уже с вычетами...

где я лопухнулась?

[Алина77]

у меня еще есть подозрение, что я где то чего то не вписала в таблицу, или я все таки не правильно посчитала сама?

[Над.К]

2 квартал
доход 124500 в фонды 3000,69

нет доходов за 2 квартал. Есть доходы за полугодие. И взносы за полугодие.

а по табличке у меня посчитались другие цифры...должна 26170

Вы внесли туда суммы налога, которые уплатили уже в течение года?
И налоги не платятся с копейками, они платятся в рублях

[Алина77]

нет, не внесла -а их в этот пункт "Оплачено ЕН (УСН-6)" ??

[Алина77]

а что мне за это будет что с копейками платила?
я что-то подумала что если уберу копейки - долг появится, а округлю в большую сторону - переплачу

[Алина77]

я вписала суммы в строчку "Оплачено ЕН (УСН-6)" - уф.... кажется могу спать спокойно...

[Над.К]

а что мне за это будет что с копейками платила?

да ничего. Вы же переплачивали эти копейки
Налог надо округлять. По правилам математики

[Алина77]

большое спасибо за внимание ко мне, усну без валерьянки

[Gold fish]

Мне все равно непонятно если налог платится не поквартально, а в полугодие - то:
а в этих темах " УСН, ЕНВД: что сдаем за 3 квартал (9 месяцев) 2010г. ИП на ОСНО тоже сюда" и других поквартальных - почему в разделе "ип без работников на усн" каждый раз пишем "не забудьте заплатить налог"?
я тоже платила поквартально, ип на усн 6%

[Над.К]

Gold fish, кто сказал, что в полугодие? Отчетные периоды - 1 квартал, 1 полугодие, 9 месяцев. Налоговый период - год
Просто налог на считается за отдельный квартал (кроме 1 квартала), он считается нарастающим итогом с начала года. Нет налога за 2 квартал, есть за 1 полугодие, нет налога за 3 квартал, есть за 9 месяцев. нет налога за 4 квартал, есть налог за год
Я уже не знаю как понятнее объяснять

[Таньча]

А заработников пенсионный тоже вычитается при 6% ,в форме говориться только про больничный? Сумма налога (авансовых платежей по налогу), исчисленная за налоговый (отчетный) период, уменьшается указанными налогоплательщиками на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) за этот же период времени в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также на сумму выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности.

[Над.К]

Не говорится там только про больничный. ВЗносы в ПФ и ФСС вычитаются. и ФОМС тоже

[Аноним]

Скажите пожалуйста, если ип усн 6%, взносы в ПФ за 2009 год, заплатил в 2010, они могут учитываться при уменьшении налогооблагаемой базы за 2009 год?

[Аноним]

Уважаемые, помогите, а то голова совсем распухла от нарастающим не нарастающим.
У меня доход с начала года 1200тыс.
по 300 тыс поквартально.
все взносы уплатил в 4 квартале 3 платежками: 10392, 571,56, 1039,2.
уплатил УСНО за
1кв. 18000
2кв. 18000
3кв. 18000

Сейчас хочу уплатить в скором времени за 4 кв.
получается что?к уплате 5997 можно только?

[Аноним]

по ссылке расчета у меня все сходится к уплате 5997.
Просто не может такого быть: что если я уплатил в 4 квартале все 12003, а налог у меня 18000, то я имею право взять только 50% т.е. 9000 к вычету, а не 12003.
Понимаю что расчет скорее всего верный, но хочется услышать ваше мнение.
Заранее спасибо.

[Светлана Качурина]

У меня доход с начала года 1200тыс.

значит налог УСН - 72 000,00 за год, его можите уменьшить на 50% 36 000,00.
к доплате 72 000-18 000-18 000 - 18 000-12 002,76=5 997,24

[Аноним]

УРА! УРА! УРА! спасибо, теперь спокойнее.