Помогите!!! ПБУ 18/02

[Mawyta]

Сталкиваюсь с ПБУ 18/02 впервые...
По первому кварталу разницы между бухгалтерской и налоговой прибылью не возникло...
А во втором квартале купили цветы для благоустройства офиса... И пошло поехало... Облазила весь интернет в поисках похожей ситуации, ничего не нашла... Много интересного начиталась, в курс дела вошла, а вот дальше - ступор.

В первом квартале убыток Б=Н= 16 623,92
Никаких проводок в соответствии с ПБУ 18/02 не делаю?

Во втором квартале убыток
Б= 589 532,55, Н = 587 677,55....

Помогите пожалуйста, какие проводки нужно делать???
Это ведь известно, один раз надо понять как, а потом ничего сложного не будет...

[Генук]

31.03.2010
Дт 68.4.2 - Кт 99.2.2 :: убыток_БУ * 20% = 16623.92 * 20% = 3324.78
Дт 09 - Кт 68.4.2 :: убыток_НУ * 20% = 3324.78

30.06.2010
Дт 68.4.2 - Кт 99.2.2 :: 589532.55 * 20% = 117906.51
Дт 99.2.3 - Кт 68.4.2 :: цветы * 20% = 1855 * 20% = 371
Дт 09 - Кт 68.4.2 :: 587677.55 * 20% = 117535.51

[Mawyta]

Генук
Спасибо большое! По цифрам разберу теорию, надеюсь получится...
Заодно вопрос, а что делать, если на 31,03,2010 ничего не начислила, думала, что не надо было, так как НП=БП

[Генук]

01.04.2010

[Mawyta]

Генук
Спасибо огромное!!!
Я тут теорию разобрала всю...
Проверьте пожалуйста, правильно ли я поняла, относительно проводок на 31.03.2010 г.
Дт 68.4.2 - Кт 99.2.2 - Так как у нас убыток, то возникает Условный доход по налогу на прибыль, равный убыток БУ * 20 %.

Затем смотрим, что по НУ у нас убыток, которым в последующем мы будем уменьшать сумму налога на прибыль - следовательно возникает вычитаемая временная разница? И на 09 счет начисляем ОНА=ВВР * 20%.