Помогите разобраться с вычетами (ИП УСН 6%)

[Аноним]

ИП УСН 6% без работников. за 2009 год нулевая декларация.

6.04.2010 я оплатил 12003 р в ПФР за весь 2010 год, также я оплатил задолженность в ПФР за 2009 год - 2491р. Теперь хочу оплатить единый налог за 1-й квартал 2010 года. Какую сумму я могу взять к вычету за 1-й квартал (налог составляет 30 000р) ?

- Никакую, т.к. оплата уже прошла во втором квартале,
- можно каждый квартал вычитать по 3000 рублей, в.т.ч. за 1-й
- 3000 + 2491
- 12003
- 12003 + 2491

Подскажите пожалуйста. Буду очень признателен.

[Светлая голова]

- Никакую, т.к. оплата уже прошла во втором квартале,

[Аноним]

А во втором квартале, тогда какую сумму можно будет взять к вычету?

[Светлая голова]

Берете фактически уплаченную сумму, сравниваете ее с 1/2 аванс. платежа по единому налогу к уплате за 2 кв. и если она больше, чем 1/2 налога, то уменьшаете на 1/2 налога, если она меньше, то на неё,на фактически уплаченную.
Напр. (при всех прочих равных условиях)
ав.платеж по налогу к упл 45000
Вами фактически уплачено в ПФ 30000
1/2 по налогу составит 45000:2=22500
налог уменьшаете на 22500


ав.платеж по налогу к упл 70000
Вами фактически уплачено в ПФ 30000
1/2 по налогу составит 70000:2=35000
налог уменьшаете на 30000

[Аноним]

Спасибо, Светлая голова!

Таким образом по окончании второго квартала я смогу полностью взять к вычету сумму 12003+2491р = 14500, при условии, что единый налог будет равен или больше 29000 т.р. (50% - 14500)

А если получится меньше 29000 т.р., то в третьем квартале я не смогу взять к вычету оставшуюся часть?

Ошибкой ли это было оплатить сразу за весь год? Наверное правильнее платить поквартально.....

[Bucom]

1) 14500 > 12003 + 2491;
2) 2491 относится к 2009г. и не может снизить налог за 2010г., а за 2009г. можно подать уточнёнку с просьбой зачесть возникающую переплату налога в счёт последующих периодов (сопровождается сверкой);
3) за 6 мес. 2010 г. налог можно будет снизить только на долю страховых взносов, относящихся к первому полугодию, за 9 мес. - добавите ещё соотв. долю, ...;
3) платить заранее за год - не ошибка, но - как видно из изложенного - неэффективно.

[Аноним]

1) 14500 > 12003 + 2491;

Ну это я так, округлил немного....

2) 2491 относится к 2009г. и не может снизить налог за 2010г., а за 2009г. можно подать уточнёнку с просьбой зачесть возникающую переплату налога в счёт последующих периодов (сопровождается сверкой);

у меня за 2009 год нулевка сдана, деятельность не велась. А что там тогда уточнять?

3) за 6 мес. 2010 г. налог можно будет снизить только на долю страховых взносов, относящихся к первому полугодию, за 9 мес. - добавите ещё соотв. долю, ...;

3) платить заранее за год - не ошибка, но - как видно из изложенного - неэффективно.

Вобщем если подытожить, за 6 месяцев я смогу снизить на 6001р. за 9 ещё 3000 и за год ещё 3000. Т.е. фактически не важно когда именно и в каком объеме был оплачен налог в ПФР?

[Bucom]

за 6 месяцев я смогу снизить на 6001р. за 9 ещё 3000 и за год ещё 3000. Т.е. фактически не важно когда именно и в каком объеме был оплачен налог в ПФР?

Сможете. Когда именно и в каком объеме - важно (нельзя снизить на неоплаченное, или на не относящееся к конкретному периоду - 3, 6, 9, 12 мес., или на превышение доли соответствующего периода, ну и не более 50%...)

[ОФ]

а если налоги уплачивались полностью (без вычетов) за 1 кв, полугодие, 9 мес, а в четвертом квартале я заплатил полностью в ПФ, но доходов в 4 квартале не получил - весь вычет пропадет? эти деньги не возместить? тогда получается платить в ПФ вперед выгоднее (или поквартально). это так?

[ОФ]

6% без работников

[EugeneD]

а если налоги уплачивались полностью (без вычетов) за 1 кв, полугодие, 9 мес, а в четвертом квартале я заплатил полностью в ПФ, но доходов в 4 квартале не получил - весь вычет пропадет? эти деньги не возместить? тогда получается платить в ПФ вперед выгоднее (или поквартально). это так?

Что-то Вы во всех ветках одно и то же спрашиваете? Если все взносы в ПФ уплачены в 4-м квартале, то МОЖНО уменьшить налог по УСН за первые три кв., в декларации это всё будет видно! Но они пойдут в зачет налога на следующий год. Так что, естественно, удобнее всего платить поквартально.

[ОФ]

всего в двух))) не ругайтесь! тема то одна, а вопросы разные. ВАМ спасибо за ответы! например то что зачеты на следующий год можно переносить - для меня откровение! я думал что они "сгорают", потому и боялся, что вдруг в 4 квартале не с чего будет "засчитывать"

[Аноним]

А у меня получилось так, что я из ЕНВД за 4 кв. взносы в ПФР вычла. Но как оказалось деньги в ПФР не дошли. Сейчас надо заново платить, а те деньги возвращать. Мне что-то грозит за то, что я из налога вычла сумму взносов, но эти взносы не дошли?