Книга доходов и расходов, УСН 6%

**daigo** · 22.03.2010, 14:51

Здравствуйте!

В связи с очень скорым приближением последнего срока сдачи Книги доходов и расходов у меня возник вопрос по ее заполнению.

Вводная информация: я - не бухгалтер и не экономист, а всего лишь более-менее грамотный и сообразительный человек.

Организация: ООО на УСНО по доходам (6%), единственный учредитель, он же ген. директор и глав. бухгалтер в одном лице. Вообщем, маленькая такая, но гордая "конторка". Наемных работников нет.

Р/с счет открыт в 2008 году. За 2008 год сдавалась нулевая отчетность самостоятельно. В 2009 году пытаюсь начать деятельность, с учетом требований закона.

Заключен договор между фирмой (в лице ген. директора) и мною (учредителем-физиком) о предоставлении беспроцентного займа учредителем. Вообщем, сам с собой, некрасиво конечно, но других вариантов не знаю. Займ предоставляется частями по мере необходимости.

Далее заключен договор с другим ООО на получение услуг связи (телефонная св.). Оплата состоит из абонентской платы и минимального платежа за время переговоров.

Для оплаты услуг связи на расчетный счет вносятся средства, которые затем переводятся подрядчику. Банк взимает комиссию за РКО - ежемесячное обслуживание (при наличии расходных операций) и за ввод п/п.

За год мое предприятие получило маленький доход за свои услуги один раз (2ой квартал 2009). С этого дохода во избежание лишних вопросов со стороны НИ и трудностей уплачен налог (по окончании периода, в котором получен доход - 2ого квартала)

В наличии кучка бумажек, в т.ч. квитанции, ордера, мемориальные ордера, банковские выписи, платежки, договора.

Вопрос:

1. Какие операции отражать в Книге? (заем, доход, расходы по РКО, расходы на оплату услуг)

2. Какой документ указывать в основании? (для дохода/расхода № дата п/п вроде, а для РКО, для займа?)

3. Какие из перечисленных выше бумажек нужно хранить и как долго? Уж очень много макулатуры, мне столько не нужно.

Заранее благодарен за ответы.

**Andyko** · 22.03.2010, 14:58

1. только доход
2. заём - не доход
3. пять лет - не ошибетесь

**daigo** · 22.03.2010, 15:22

Спасибо за оперативный ответ!

Если я правильно понял - у меня должна быть одна-единственная строчка во втором квартале с основанием п/п.

А не могут у НИ возникнут вопросы по поводу расходов, которые в заметно превысили доходы? Предъявлять договор займа и квитанции? Копия договора сдана и зарегистрирована в банке перед началом расходных операций.

Подрядчик, конечно, в другой НИ на учете, но вдруг в моей НИ им сильно захочется что-нибудь доначислить.

**Feminka** · 22.03.2010, 15:24

правильно

**nekltat** · 22.03.2010, 15:26

У меня оказалась незаверенной книга за 2008 год, налоговая отказывается ее заверять сейчас, ссылаясь на то, что книга длжна быть предоставленна раньше, чем декларация...Правы ли они?

**Feminka** · 22.03.2010, 15:27

Правы ли они?

нет

**nekltat** · 22.03.2010, 15:42

Сообщение от Feminka

нет

Спасибо, а какой бы мне привести аргумент их неправоты?

**Feminka** · 22.03.2010, 15:44

Срок заверения книги установлен только за 2009 г.

**nekltat** · 22.03.2010, 15:49

Сообщение от Feminka

Срок заверения книги установлен только за 2009 г.

Ураа!Спасибо огромное

**daigo** · 23.03.2010, 18:12

Еще один маленький вопрос: а что писать в содержании операции? "Доход от продажи товаров и услуг"? Товарами не торгую, оказываю только услуги. Как правильно сформулировать?

**Andyko** · 23.03.2010, 18:16

услуги оказывают

**daigo** · 23.03.2010, 18:23

Т.е. я пишу: "Доход от оказания услуг" и все?

**daigo** · 24.03.2010, 00:20

Все-таки не понятно, помогите пожалуйста.

Доход получен от оказания услуг, результатом которых явился некий конечный физический продукт (товар?). Передача этого продукта заказчику оформлена подтверждена товарной накладной.

Какой документ указывать в графе "Дата и номер первичного документа" и как будет выглядеть графа? (ячейка маленькая там, ума не приложу как туда поместится нужное).

И второе. В графе "Содержание операции" я пишу "Доход от оказания услуг". Я правильно делаю?

**JasminPrelest** · 24.03.2010, 06:32

У меня встречный вопрос: что указывать первичным докуметом - счет на оплату или акт выполненных работ? У нас тоже УСН 6% "доходы".
Спасибо!

**Andyko** · 24.03.2010, 09:43

если реузльтатом

явился некий конечный физический продукт

, то это не услуга, а работа;
а содержание текстовой ячейки большого значения не имеет

**Аноним** · 24.03.2010, 09:44

[QUOTE=JasminPrelest;52703240]У меня встречный вопрос: что указывать первичным докуметом - счет на оплату или акт выполненных работ? У нас тоже УСН 6% "доходы".
Спасибо![/QUOTE

Указывается дата и номер п/п (ПКО,чек) либо банковск.выписки.

**Аноним** · 24.03.2010, 09:48

И я спрошу! подскажите, взносы на ОПС, на кот можно уменьшить налог на УСН (6%) в КДиР где указываются? Во 2 разделе? или вообще не указываются?
и,простите за глупый вопрос: книгу в нлоговую несем в 1экз (он6и ее заверяют и возвращают) или все-таки в 2х (1 экз забирают себе)? и каков срок сдачи книги (до 31 марта?)

**Настя-13** · 24.03.2010, 10:13

взносы на ОПС, на кот можно уменьшить налог на УСН (6%) в КДиР где указываются?

Нигде.

книгу в нлоговую несем в 1экз (он6и ее заверяют и возвращают

**Аноним** · 24.03.2010, 10:43

а если книга доходов и расходов ведется в 1с тогда можно ее не заерять ?

**Аноним** · 24.03.2010, 10:44

Помогите, пожалуйста!!!
Взносы на ОПС за нояб-декаб 2009г. уплачены 14.01.10г. в праве ли мы уменьшить Н на УСН (6%) на сумму этих взносов??? я считала,что нет! но,почитав консультант появились сомнения. до какого срока уплаты взносы могут уменьшать налог на УСН (уплаченный до 31.03.10 или до 31.12.2009г)????
в еще, в моей ситуации в деклар по ОПС в разделе "уплата взносов" суммировать к уплаченным платежи,уплаченные 14.01.10?
спасибо!!!

**Настя-13** · 24.03.2010, 11:01

а если книга доходов и расходов ведется в 1с тогда можно ее не заерять ?

А где по вашему она вообще ведется ?
Вам что из налоговой придут и поставят штамп в 1 С.?
Книгу распечатываете, аккуратно сшиваете, заверяете своей печатью и подписями и вперед в налоговую.

**Над.К** · 24.03.2010, 13:30

в праве ли мы уменьшить Н на УСН (6%) на сумму этих взносов??? я считала,что нет!

Зря считали. Можно и нужно уменьшать. ВЗносы должны быть уплачены до момента сдачи декларации. Если уплачиваете позже, то потом подаете уточненку и уменьшаете налог. Взносы 2009 года уменьшать налог 2010 года не могут.
И прекратите дублировать вопросы! Это ж ужас сколько вы дублей создали. Совесть есть вообще? Мне что делать нечего, кроме как ходить чистить форум от ваших сообщений?

**Аноним** · 25.03.2010, 19:38

Если Ваша организаци я на УСН - доходы, 6% вы вообще в Книге Д и Р расходы не показываете, зачем вам это??? Налоговая база от доходов, расходы на нее никак не влияют. Книгу заверяют раз в год, если ведете в программе, в электронном виде, то при сдаче годовой декларации уведомляете ФНС письменно о том, что книга в следующем, например, 2010 году будет вестись в электронном виде, два экземпляра, один с отметкой остается у вас. и отдаете на заверение книгу прошедшего года, вас впишут в журнал регистрации, поставят штампик на книге, вот и все. а если будете вести в бумажном варианте, т.е. купили в магазине, то прошнуровываете, скрепляете печатью и в налоговую на регистрацию. до начала ее заполнения. т.е. с начала нового финансового года. По крайней мере. так требуют у нас.

nm · 25.03.2010, 20:13

Доброе время суток, подскажите, пожалуйста, считаются ли доходами %ты перечисленные банком ежемесячно начесляемые на остаток на р/счете??? (УСН 6%) доходы. Спасибо

nm · 25.03.2010, 20:21

В каком виде пишут письмо о том что книга ДиР ведется в электоронном виде? На бланке - это понято, в ..... нашу налоговую... текст" настоящим письмом извещаем Вас о том, что ООО "МЫ же" ИНН .... КПП .... адрес с 2010 года Книга учетов Доходо и расходов" будет фиксироваться в электоронном виде в программе 1с. ТАК????

**Andyko** · 25.03.2010, 20:34

считаются ли доходами %ты перечисленные банком ежемесячно начесляемые на остаток на р/счете?

да

В каком виде пишут письмо о том что книга ДиР ведется в электоронном виде?

ни в каком не пишут

nm · 25.03.2010, 20:48

У меня тогда получается хоть и копеешная но недоплата... я ведь правильно понимаю что я опоздала с доплатой??? Какой можно придумать выход? оставить как есть а в этом году платить?

**Andyko** · 25.03.2010, 20:52

Какой можно придумать выход?

доплатить

...а это Вы куда опоздали?

**Аноним** · 25.03.2010, 20:59

Сообщение от Andyko

доплатить

...а это Вы куда опоздали?

обязанность уплачивать налог по итогам отчетных периодов Срок уплаты - не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

**Andyko** · 25.03.2010, 21:05

я ответа не понял - к какому отчетному периоду опоздали то?

Тема: Книга доходов и расходов, УСН 6%

Опции темы

Поиск по теме