Счет 97

[Марианна Николаевна]

Подскажите, пож-та: в ООО не было деятельности, были услуги банка (брали займ, уже вернули). Услуги банка "ставила" на 97. Получились поводки 97-51. С октября взяли в штат сотрудника (деятельности пока нет), соотвтственно появились налоги по з/пл (берем Займ у ген.директора и выплачиваем з/пл, налоги) - на какой счет ставить выплату з/пл, налогов? Подскажите, пож-та, и какие при этом будут проводки? Может лучше все ставить на 97? Не хотелось бы что б ООО было с убытком.

[FM]

а что сотрудник делает-то?

[Марианна Николаевна]

пока ничего не делает, но и за свой счет идти не хочет, п.э.з/пл начисляем

[FM]

Тогда на на 97 счет относить з/п нет оснований....

[dmitrijj-simanov]

Подскажите, пож-та: в ООО не было деятельности, были услуги банка (брали займ, уже вернули). Услуги банка "ставила" на 97. Получились поводки 97-51. С октября взяли в штат сотрудника (деятельности пока нет), соотвтственно появились налоги по з/пл (берем Займ у ген.директора и выплачиваем з/пл, налоги) - на какой счет ставить выплату з/пл, налогов? Подскажите, пож-та, и какие при этом будут проводки? Может лучше все ставить на 97? Не хотелось бы что б ООО было с убытком.

Может так:
Дебет 97 Кредит 69 начислен ЕСН
Дебет 97 Кредит 70 начислена ЗП

[Tortilla]

второй по популярности вопрос на клерке...

[dmitrijj-simanov]

Тогда на на 97 счет относить з/п нет оснований....

У меня тоже в свое время были убытки. Налоговая настаивала на том, чтобы мы их относили на 97 счет и не показывали.

Я не уверен. Возможно так и нельзя. Но мне настоятельно предлагали.

[Марианна Николаевна]

Тогда на на 97 счет относить з/п нет оснований....

А не подскажите то когда правильно?

[FM]

Но мне настоятельно предлагали.

если предлагают можно и отказаться...

[Марианна Николаевна]

А не подскажите то когда правильно?

Прошу прощения, описка, не подскажите как правильно?

[FM]

А не подскажите то когда правильно?

91 70
91 69(68)

[Марианна Николаевна]

Может так:
Дебет 97 Кредит 69 начислен ЕСН
Дебет 97 Кредит 70 начислена ЗП

У нас ЕСН нет, только ПФ и НДФЛ. Мы на ЕНВД.
Заказчиков пока найти не можем.

[Аноним]

91 70
91 69(68)

Но тогда у нас будет "расти" убыток?
И не подскажите а услуги банка на какой ставить?, обычно ставила на 91,2.

[Марианна Николаевна]

И что делаь с суммой по услугам банка которая уже "висит" на 97? Там 8000.

Заранее спасибо!

[Tortilla]

Аноним, а все -

обычно ставят на 91

[dmitrijj-simanov]

если предлагают можно и отказаться...

Я и отказался. Мне бы тогда НДС не возместили.

[dmitrijj-simanov]

91 70
91 69(68)

То-есть нужно ставить на прочие расходы?
А как потом их учесть для прибыли?
Может лучше на 97, а потом, когда будет прибыль на 20/26???

[Марианна Николаевна]

91 70
91 69(68)

Дико извиняюсь - но почему на 91, а не на 26? Из-за того что нет деятельности?

P.S. Прошу не судитите строго - я только начинающий бухгалтер. И многие "скользкие" моменты еще не знаю, особенно со счетами.

[FM]

Из-за того что нет деятельности?

нет, потому что бил баклана.

[Январь]

А как потом их учесть для прибыли?

Или показывать убыток и потом им уменьшать прибыль, или уже никак

Может лучше на 97, а потом, когда будет прибыль на 20/26???

Не всякие расходы (особенно РКО) имеют отношению к будущим периодам

[dmitrijj-simanov]

Или показывать убыток и потом им уменьшать прибыль, или уже никак

Не всякие расходы (особенно РКО) имеют отношению к будущим периодам

А как перенести убытки на будующее???

[Январь]

А как перенести убытки на будующее???

НК ст. 283
http://wiki.klerk.ru/index.php/%D0%9...1%8C%D1%8F_283

Только чтобы что-то перенести, это что-то надо показать

[Марианна Николаевна]

Получ.у меня сейчас будет з/пл и налоги на 91, там же услуги банка, а когда будет выручка - какие нужно сделать проводки что б убрать с 91 сч.?

А то что у меня висит на 97 сейчас - пусть так и остается?

[Январь]

какие нужно сделать проводки что б убрать с 91 сч.?

91 закрывается традиционно на 99

А то что у меня висит на 97 сейчас - пусть так и остается?

И что потом планируете с этими накоплениями делать?

[Марианна Николаевна]

А какие проводки будут при выручке что б убрать с 97?

Заранее спасибо!

[Марианна Николаевна]

И что потом планируете с этими накоплениями делать?

Я просто не знаю что с ними делать.

[Январь]

Я просто не знаю что с ними делать

А вы ответьте себе на такие вопросы как:
- имеют ли отношения произведенные расходы к будущему, т.е. способны ли они принести в будущем какие-то экономические выгоды
- сможете ли вы при проверке обосновать, что имеют
- хотите ли вы вообще учесть эти расходы для налога на прибыль

[Марианна Николаевна]

А вы ответьте себе на такие вопросы как:
- имеют ли отношения произведенные расходы к будущему, т.е. способны ли они принести в будущем какие-то экономические выгоды
- сможете ли вы при проверке обосновать, что имеют
- хотите ли вы вообще учесть эти расходы для налога на прибыль

Да вообще не факт что у нас будет Прибыль - мы на ЕНВД. Просто хочется что б пока у нас нет деятельности - все выглядело красиво.

Может посоветуете что-нибудь?

[dmitrijj-simanov]

Просто хочется что б пока у нас нет деятельности - все выглядело красиво.

Перед кем???

[Марианна Николаевна]

Перед кем???

В балансе, перед НИ. Да и хотелось бы что б все было грамотно оформлено.