НДС и прибыль. расхождения

[Зивания]

Сразу хочу попросить прощения, дублирую вопрос, но скорей всего не в той ветке задала.

Мы ОСНО, экспорт лесаю
Нам пришло сообщение с требованием предоставить пояснения причин расхождения показателей по налогу на приб 9 мес 2009 и НДС? помогите плиз сотсавить поясниловку. Ну, ей Богу, первый раз. сегодня нужно сдать, не одной светлой мысли.

[SO]

вы сами посмотрите свои цифры в декларациях и сравните базы, светлые мысли появятся. А вообще, раз вы экспортеры, скорее всего отсюда и расхождения. Может, вы еще пакеты не собрали и не подтвердили, поэтому в декларации по НДС суммы экспортной реализации не отображались. Или подтвердили за 2008 год. Вам должно быть виднее.

[Зивания]

ок, это понятно, что мы на экспорте и поэтому расхождения. светлых мыслей нет по поводу того как правильно изложить это в пояснительной. Наверняка же есть какой-то шаблон.

[SO]

нет никаких шаблонов. В свободном стиле))

[Зивания]

ну, как писать то? ну примерно?
1. Причины расхождения между суммами отраженными в налоговых декларациях за 9 месяцев 2009 года по налогу на прибыль по коду строки 2_1_010 и налогу на добавлению стоимость по коду 3_180_04 + 5_020_04 + 7_020_04 следующие:

а дальше как? самыми общими словами. пжжжжжж-та

[Тоня]

...потому, что в .....(месяц) 2009 была осуществлена отгрузка на экспорт....согласно 21 главе НК налоговая база по НДС определяется в особом порядке....по состоянию на 30.09.09 пакет подтверждающих документов не собран, налоговая база не сформирована.

[Зивания]

получается так, что в декларации по налогу на приб по коду стр 2_1_010 отражена выручка 30 млн, в декларации по НДС раздел 5 код операции 1010401 налоговая база 11552473.(пакет на эту сумму собрали, сдали нам вернули НДС), делаю вывод, что на оставш сумму не собрали и не сдали. поэтому и расхождения. Делаю выводы, так как предприятие только "досталось" бывший бух исчез, спроси=ить некого..... гадаю.

[Зивания]

У меня вопрос стоит так, что сегодня последний день, чтоб отправить пояснительную, времени разбираться детально нет, поэтому и хочу написать так, чтоб суть была верной, но не вдаваться в подробности

[Тоня]

А не надо гадать. И предыдущий бух тут не причем, даже если б он не исчез. Есть НК, в котором все это четко прописано. Порядок определения налоговой базы по налогу на прибыль и порядок определения ее же по НДС.

[Зивания]

никто и не говорит, что причем только вот первички нет, и половины деклараций и даже базы 1 с.
Да, Вы правы, читаю НК. просто время жмет

[Зивания]

Будьте добры, посмотрите пожалуйста. Правда! первый раз пишу и вообще первый раз экспорт.
Пояснения к сообщению ( с требованием предоставления пояснений) от _______ № __________.

1. Причины расхождения между суммами отраженными в налоговых декларациях за 9 месяцев 2009 года по налогу на прибыль по коду строки 2_1_010 и налогу на добавленную стоимость по коду 3_180_04 + 5_020_04 + 7_020_04 следующие:
по коду строки 2_1_010 по налогу на прибыль в декларации за 9 месяцев 2009 года указана сумма выручки, которая согласно учетной политики предприятия признается по «методу начисления». За период 9 месяцев 2009 года была осуществлена отгрузка товаров на экспорт, согласно НК РФ, глава 21, ст. 167, п. 9 при реализации товаров (работ, услуг), предусмотренных подпунктами 1 - 3, 8 и 9 пункта 1 статьи 164 настоящего Кодекса, моментом определения налоговой базы по указанным товарам (работам, услугам) является последнее число квартала, в котором собран полный пакет документов, предусмотренных статьей 165 Налогового Кодекса. По состоянию на 30.09.09 был собран пакет подтверждающих документов (дата предоставления 20.10.09 года), в соответствии с которым была сформирована налоговая база по НДС.

[ТИМ*]

Если даже вы в срок не предоставите поясниловку, вам за это ничего не будет.
По опыту знаю, что эти поясниловки никто не читает, поэтому напишите там, что хотите.

[Зивания]

это конечно да, но если вдруг в налоговой будет проверка, а мы что-то не так пояснили, то есть шанс нарваться на выездную. да и не хотелось бы дело начинать плохо. Жаль времени нет разобраться.

[Тоня]

то есть шанс нарваться на выездную.

Из-за текста письма?

[Зивания]

Тоня, как считаете? пойдет такая поясниловка. я очень ждала Вашего ответа

[Зивания]

дело, еще осложняется тем, что книга продаж на 30.09 не сформирована (ее просто нет), декларация по НДС состоит из титульного листа, раздел.1 и раздел5. все только три листа. возникает вопрос? а может были?

[Тоня]

книга продаж на 30.09 не сформирована (ее просто нет)

А у вас до сих пор документы на камералку не запросили?

возникает вопрос? а может были?

Что? Остальные разделы?

[Зивания]

запросили, судя по реестру дата пред-ия 06.11.09. но у меня на ркуах только реестры для налоговой. все. больше ничего нет я ж говорю..... ничего нет. я не могу за три дня восстановить учет. а о требовании узнала вчера, пяти днев=ный срок- сегодня.

[Зивания]

Вы мне скажте пойдет моя поясниловка или нет.

[Зивания]

кстати, инспектор мне сегодня говорила, что дела в курсовых разницах может быть.... блин. а это -то я как узнаю, без базы и без половины доков

[Зивания]

Выручка, полученная в иностранной валюте, пересчитывается в рубли на дату оплаты отгруженных товаров (п. 3 ст. 153 НК РФ). Это когда право на применение нулевой ставки подтверждено.
если в декларации нет раздела 8. (и надеюсь, что не забыли его вложить в свой экз, а действительно не было), то я выручку по НДС в валюте так и считаю?
А по прибыли Налоговая база в этом случае считается на день реализации * курс валюты ЦБ РФ?
правильно мыслю?

[Зивания]

Отправлю вот так. Как считаете?
Пояснения к сообщению ( с требованием предоставления пояснений) от _______ № _____
1. Причины расхождения между суммами отраженными в налоговых декларациях за 9 месяцев 2009 года по налогу на прибыль по коду строки 2_1_010 и налогу на добавленную стоимость по коду 3_180_04 + 5_020_04 + 7_020_04 следующие:
по коду строки 2_1_010 по налогу на прибыль в декларации за 9 месяцев 2009 года указана сумма выручки, которая согласно учетной политики предприятия признается по «методу начисления». За период 9 месяцев 2009 года была осуществлена отгрузка товаров на экспорт, согласно НК РФ, глава 21, ст. 167, п. 9 при реализации товаров (работ, услуг), предусмотренных подпунктами 1 - 3, 8 и 9 пункта 1 статьи 164 настоящего Кодекса, моментом определения налоговой базы по указанным товарам (работам, услугам) является последнее число квартала, в котором собран полный пакет документов, предусмотренных статьей 165 Налогового Кодекса. По состоянию на 30.09.09 был собран пакет подтверждающих документов (дата предоставления 20.10.09 года), в соответствии с которым была сформирована налоговая база по НДС. Согласно НК РФ Налоговая база по НДС, полученная в иностранной валюте, пересчитывается в рубли на дату оплаты отгруженных товаров (п. 3 ст. 153 НК РФ). Налоговая база по налогу на прибыль подлежит пересчету в рубли по курсу на дату признания доходов, исходя метода определения налоговой базы определенного в учетной политике.

[Тоня]

Вполне прилично. Главное понятно.

[Зивания]

правда
спасибо Вам, что научили и показали