Не платили авансы по прибыли

**Аноним** · 12.11.2009, 10:37

Уважаемые Клерки! Прошу ответить.
Предприятие создано в ноябре 2008. С момента создания и по сегодняшний момент реализация была один раз в апреле 2009 г. и составила 5 млн., и до конца года больше не предвидится. Заплатили налог на прибыль по итогам 2-го квартала. Но ИМХО должны были платить авансы по прибыли начиная с июля, но не платили. За 3 кв. только расходы, то есть за 9 мес. прибыль получилась меньше, чем за полугодие. За 4 кв. будет аналогично 3-му. Что будет за неуплату авансов?

**Генук** · 12.11.2009, 10:55

пени

**Аноним** · 12.11.2009, 10:58

Получается что выгоднее не платить авансы, если знаешь заранее, что будет такой расклад?

**Генук** · 12.11.2009, 12:00

не забывайте ещё про другую ответственность - за заведомое искажение данных в налоговых декларациях...

заведомость - это когда Вас налоговая уже предупреждала о необходимости сдачи Подраздела 1.2

**Аноним** · 12.11.2009, 12:24

Спасибо. Я веду эту организацию только с октября. Как я понимаю, сдавать Подраздел 1.2 в составе декларации надо было за 1 полугодие. Сделал ли это предыдущий бухгалтер, я не знаю, потому что в папке со сданными в НИ декларациями за предыдущие периоды декларации по прибыли за 1 полуг. нет. В бух.программе тоже этого ничего не отражено. Сколько начислено к уплате по декларации за полугодие я узнала, сделав сверку с НИ.
Налоговая не предупреждала о необходимости сдачи Подраздела 1.2, может, он сдан, не знаю. Но я не считаю себя за это в ответе. Так ведь?

**Генук** · 12.11.2009, 12:28

бухгалтер в ответе за всё

**Аноним** · 12.11.2009, 12:34

Даже за всё, что наделано, когда он ещё и не работал в данной фирме, за чужие грехи?
Эко Вы завернули. Не путаете с зицпредседателем?

**Индрек** · 12.11.2009, 12:40

Сообщение от Аноним

... Я веду эту организацию только с октября ... может, он сдан, не знаю. Но я не считаю себя за это в ответе. Так ведь?

не так
налог на прибыль - это налог с годовым налоговым периодом

**Аноним** · 12.11.2009, 13:01

Я ведь говорю не в целом об ответственности за неуплату налога на прибыль за год, а о том, что должны были платить авансы в июле-сентябре, по результатам расчета за полугодие, когда я еще там не работала. Не могу понять, какие сейчас должны быть мои действия. Вы рекомендуете узнать в НИ, сдан ли раздел 1.2 за полугодие?

**Индрек** · 12.11.2009, 13:04

Аноним, ну, вот как Вы приняли дела, не видя и не имея сданной отчётности?
какие тут могут быть варианты действий?
всё проверить и, если не сдали начисления по авансам, а должны были сдать, то сдать корректировку за полугодие
а как Вы за 9 месяцев отчитывались и что Вы указывали в декларации в "начислено авансовых платежей за отчётный период (всего)"?

**Аноним** · 12.11.2009, 13:18

Может Вам всегда везло и Вы принимали идеальную документацию. А мне никто "дел" собственно не сдавал, так, дали кучу док-ов, бери, что есть. Она потому и ушла, что бардак сотворила. Неужели все бухгалтера, приходящие в организацию, в день своего прихода сразу понимают, какие уточненки надо сдавать по предыдущей отчетности? А по результатам за год я выведу прибыль. Но в день "принятия дел" не смогла этого увидеть.
За 9 месяцев я указала в декларации в "начислено авансовых платежей за отчётный период (всего)" исходя из 1/3 суммы налога, указанной в сверке.

**Генук** · 12.11.2009, 13:21

За 9 месяцев я указала в декларации в "начислено авансовых платежей за отчётный период (всего)" исходя из 1/3 суммы налога, указанной в сверке.

всё ясно... значится так... сначала возьмите в налоговой лицевые карточки по налогу на прибыль фед и терр - потом снова в эту ветку

**Индрек** · 12.11.2009, 13:24

судя по ситуации, Вам придётся весь год пересчитать ... поэтому в любом случае "уточнёнки" будут у Вас
главное - это узнайте точно, сдавалась ли отчётность в принципе, если уж найти её невозможно

**Вислоухая** · 12.11.2009, 13:56

Очень прошу проверить меня.
За 1 кв.прибыль=0. За полугодие - налог на прибыль (в соответствии со сверкой из налоговой, в которой стоит начисление за полугодие 90 тыр., авансов не начислено) 90 тыр. Нарастающим за 9 мес. налог на приб.- 75 тыр. В строку 210 листа 2 должна поставить 180 тыр, в строку 180 -75 тыр, а в строках 280+281 в сумме должно быть 105 (180-75). Правильно?

**Oks@n@** · 12.11.2009, 20:24

Подскажите, пожалуйста, проводки - необходимо отразить в балансе первоначальные остатки- амортизацию и прибыль.

**Индрек** · 12.11.2009, 20:25

Д 00 К 02
Д 00 К 84 (если прибыль прошлых лет)

**Индрек** · 12.11.2009, 20:31

Вислоухая, откуда в строке 210 за 9 месяцев взялось 180 тыс.?

если я всё правильно понял, что у Вас, то тогда так (лист 02 декларации за 9 мес.):
строка 180: 75 тыс.
строка 210: 90 тыс.
в строках 280 и 281 должно быть в сумме: -15 тыс. (минус)

**Oks@n@** · 12.11.2009, 20:33

Спасибо

**Вислоухая** · 12.11.2009, 20:59

Индрек, спасибо. Я цифры написала условные, и получился неудачный пример. Везде добавить надо по нулю ( вместо 90тыр. - 900тыр.и т.д.)

откуда в строке 210 за 9 месяцев взялось 180 тыс.?

Соответственно не 180, а 1800, тогда я исхожу из инструкции по заполнению декларации по прибыли, которая гласит: "п.5.8. По строкам 210 - 230 указываются суммы начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период. По строкам 210 - 230 указываются:
- организациями, уплачивающими ежемесячные авансовые платежи не позднее 28-го числа каждого месяца, с последующими расчетами в Декларациях за соответствующий отчетный период, - суммы исчисленных авансовых платежей согласно Декларации за предыдущий отчетный период данного налогового периода, и суммы ежемесячных авансовых платежей, причитавшихся к уплате 28-го числа каждого месяца последнего квартала отчетного периода;"
Я не правильно трактую этот пункт?

**Индрек** · 12.11.2009, 21:01

Вислоухая, для начала нужно выяснить, Вы платите авансовые платежи по налогу на прибыль или нет?

**Вислоухая** · 12.11.2009, 21:06

Да вроде по результатам полугодия налетаем на них. Но не платили.

**Индрек** · 12.11.2009, 21:13

Вислоухая, на них нельзя налететь по результатам лишь полугодия
п.3 ст. 286 НК РФ про Вас или нет?

**Вислоухая** · 12.11.2009, 21:22

Про нас п. 5 ст.287.

**Индрек** · 12.11.2009, 21:29

интересный пункт ...

тогда так, как Вы писали (лист 02 декларации за 9 мес.):
строка 180: 75 тыс.
строка 210: 180 тыс.
в строках 280 и 281 должно быть в сумме: 105 тыс.

а Вы просто не платили эти авансы или и начисление их не показывали?

**Вислоухая** · 12.11.2009, 21:32

Не платили, а декларацию я подала именно так как Вы пишете в #24. Правильно?

**Индрек** · 12.11.2009, 21:33

да, при условии, что в декларации за полугодие Вы начисление этих авансов на 90 тыс. показали

**Вислоухая** · 12.11.2009, 21:42

при условии, что в декларации за полугодие Вы начисление этих авансов на 90 тыс. показали

на 900 тыс, а не 90, так?
А что, можно не показывать авансы за полугодие при таком раскладе? Извините за глупые вопросы, давно не работала с прибыльными организациями, привыкла ходить на комисси по убыткам.

**Индрек** · 12.11.2009, 21:47

да, на 900, раз уж там нули не совпадали в первом вопросе

нельзя их показывать по строке 210 листа 02 декларации за 9 месяцев, если их не показывали в строке 290 листа 02 и в подразделе 1.2 декларации за полугодие

**Вислоухая** · 12.11.2009, 21:52

если их не показывали в строке 290 листа 02 и в подразделе 1.2 декларации за полугодие

Так, как я поняла, если их не показывали в декл.за полугодие, то нужно подать уточненку за полугодие с показом этих авансов?

**Индрек** · 12.11.2009, 21:57

нужно

не знаю, как у Вас, а мне почти сразу придёт сообщение о несоответствии
поэтому я когда корректировки отправляю, то по очереди это делаю ... дождусь, когда корректировка за полугодие ляжет на лицевой счёт, а потом только корректировку за 9 месяцев отправляю

Тема: Не платили авансы по прибыли

Опции темы

Поиск по теме