Авансовый платеж на таможню

**Ирина1960** · 25.09.2009, 16:33

Подскажите пожалуйста,что-то запуталась.. Заплатили аванс на таможню(сумма заранее бала с запасом)
проводка 76.5-51
Получила гтд где указано,куда зачтены эти денежные средства.
А как теперь с проводками? Я как-то в 1С никак не разберусь..
Заранее спасибо тем,кто не даст утонуть..

FM · 25.09.2009, 16:40

А куда они зачтены?

**Ирина1960** · 25.09.2009, 16:41

Таможенный сбор,таможенная пошлина,НДС

**Рыжая Таня** · 25.09.2009, 16:42

http://forum.klerk.ru/showthread.php...EC%EE%E6%ED%2A
Не забывайте пользоваться Поиском

**Ирина1960** · 25.09.2009, 16:52

Спасибо!

**Ирина1960** · 27.09.2009, 18:50

1.Прочитала несколько веток в форуме и статей в консультанте и совсем запуталась.. Таможенный сбор включаем в с/с товаров (41) или на 44 счет? В консультанте везде на 41 ..
У нас торговая организация.(Если это важно) Подскажите п.ж..
2. Что за документ такой декларауция торговой стоимости,кто его выписывает? Таможня? Мне ничего подобного с ГТД не передавали..
3.И еще вопрос,может не в той ветке спрашивать,тогда заранее извините.. получили вертификат на партию товара,оплатили услуги 4300,00. Тоже на с/с этой партии?? А срисываем расходы пропорционально проданной части? И еще есть лицензия до конца года (1500,00) на 10 кг,как с ней быть?
Много вопросов,но вся надежда на клерк,а то от прочтения бухгалтерских статей за выходные совсем тоскливо стало(то ли тупа,то ли пишут так.)
Заранее спасибо!(особенно Рыжая Таня замечательно "вставляет" мозги на место..)

**ellenochka** · 28.09.2009, 08:29

Сообщение от Ирина1960

1.Прочитала несколько веток в форуме и статей в консультанте и совсем запуталась.. Таможенный сбор включаем в с/с товаров (41) или на 44 счет?

На себестоимость товаров

получили вертификат на партию товара,оплатили услуги 4300,00. Тоже на с/с этой партии??

В зависимости от того, что у вас в учетной политике. Если таких расходов нет в прямых, тогда косвенные на 44

И еще есть лицензия до конца года (1500,00) на 10 кг,как с ней быть?

ИМХО расходы будущих периодов, опять же если в УП это косвенные расходы

**Ирина1960** · 28.09.2009, 09:23

"Вы в книге покупок просто регистрируете ГТД. База для исчисления НДС включает в себя таможенную стоимость +пошлину и не включает сборы" Код по ГТД 10-на 44 счет" это я цитирую Рыжую Таню в одной из веток.. Может не так поняла?

**Рыжая Таня** · 28.09.2009, 15:40

Код по ГТД 10-на 44 счет

Ирина1960, я не могу сходу вспомнить, какую ситуацию в той ветке обсуждали.
Вы п. 6 ПБУ 5/01 смотрели? Таможенные сборы можно отнести к "иным затратам, непосредственно связанным с приобретением материально-производственных запасов." Т.е. на 41 счет.

**Ирина1960** · 28.09.2009, 15:48

Спасибо..

**Рыжая Таня** · 28.09.2009, 15:56

2. Что за документ такой декларауция торговой стоимости,кто его выписывает? Таможня? Мне ничего подобного с ГТД не передавали

а зачем он вам? Если таможенная стоимость вашего товара не сильно отличается от среднестатистической, то ДТС вам не нужен.

**Ирина1960** · 29.09.2009, 08:33

господи,Таня! что бы мы без Вас делали!! Еще раз спасибо!

**Ирина1960** · 29.09.2009, 08:41

А можно у Вас спросить,т.к. я не решусь сама..
1,Если у нас прои отгрузке уже российскому покупателю 50% аванс,то в б/у я делаю реализацию (курс аванса50%+курс реализации 50%? и если у нас авансы 3 раза по 20 %,то тоже суммирую курсы по дням поступления с-в и остаток на дату отгрузки? А в Н.У. реализация на дату отгрузки?
2. Как легче(проще) вести с/с-через 15 или 44,если у нас остатки на конец месяца всегда будут,а расходы на партию товара всегда одним числом7 (получаем через UPS.она же таможит)?

FM · 29.09.2009, 08:52

Если у нас прои отгрузке уже российскому покупателю 50% аванс,то в б/у я делаю реализацию (курс аванса50%+курс реализации 50%?

сли у нас авансы 3 раза по 20 %,то тоже суммирую курсы по дням поступления с-в и остаток на дату отгрузки?

в Н.У. реализация на дату отгрузки?

если у вас оплата в рублях в н.у такой же порядок. Впрочем налоговая в этом вопросе не всегда однозначна...

**Ирина1960** · 29.09.2009, 09:02

Налоговая считает,что реализация на день отгрузки?(курс)??

FM · 29.09.2009, 09:14

В основном налоговая считает, что при авансах суммовых разниц не возникает. Но встречаются отдельные письма которые говорят об обратном.

**Ирина1960** · 29.09.2009, 09:20

А по 2 вопросу вы не подскажете?

FM · 29.09.2009, 09:23

Через 44 себестоимость товара не формируется.

**Ирина1960** · 29.09.2009, 09:32

это я слава богу знаю.. хотя вопрос не так и глуп,как вам показалось..

**Ирина1960** · 29.09.2009, 09:33

жду Рыжую Таню..(вот и не создавай себе кумира)

**Тоня** · 29.09.2009, 09:35

Да вроде бы на глупость вопроса никто не указал...

Я, например, тоже не поняла связь 15 с 44.

**Аноним** · 29.09.2009, 10:24

можно с/с на 15 счете собирать(Таможня,сборы,сертификация,доставка) и потом на 41 (когда вся стоимость сформирована),а можно на 41 только контрактную стоимость товара,а все остальное на 44 (с разбивкой по субконто),и 44 закрываем пропорционально проданному..

**Тоня** · 29.09.2009, 10:30

и 44 закрываем пропорционально проданному..

Только в части транспортных расходов. Все прочие перечисленные в 5/01 расходы положено включать в себ/сть товара.

**Ирина1960** · 29.09.2009, 16:48

и еще вопрос : на партию ввезенного товара получали сертификат -его на с/с (15),а госпошлину за него тоже в с/с или на 91,2???

**cassiopeya** · 30.09.2009, 10:17

Только в части транспортных расходов. Все прочие перечисленные в 5/01 расходы положено включать в себ/сть товара.

А транспортные по доставке купленного товара можно на с/с-ть и по БУ, и по НУ?
А там. пошлины, сборы - можно на 44 и сразу списать и по НУ, и по БУ? (в Уч. пол-ке этого вообще нет - т.к. не думали импортом заниматься)

**Тоня** · 30.09.2009, 10:28

А транспортные по доставке купленного товара можно на с/с-ть и по БУ, и по НУ?

А там. пошлины, сборы - можно на 44 и сразу списать и по НУ, и по БУ?

Пошлины в БУ нельзя, 5/01 обязывает включить их в себ/сть .

**cassiopeya** · 30.09.2009, 10:34

Пошлины в БУ нельзя, 5/01 обязывает включить их в себ/сть

А распределить пошлину по двум товарам надо обязательно как в ГТД? у нас в 1С немного по-другому распределяет (т.к. и курсы разные).

**Рыжая Таня** · 02.10.2009, 15:10

Как легче(проще) вести с/с-через 15 или 44

конкретно в нашей организации нам удобней через 15-ый счет. Т.е. выбираете способ формирования себестоиомсти конкретно из своих условий.

А распределить пошлину по двум товарам надо обязательно как в ГТД?

так будет правильнее. Потому что если возникнут вопросы, например у наложки, о фактических затратах при формирования себестоимости конкретного товара, то вы сошлетесь именно на официальные документы.
А если у вас "1С так распределяет", то это не освобождет от ответственности (с)

Тема: Авансовый платеж на таможню

Опции темы

Поиск по теме