загран.командировка

[NUS]

По возвращению из загран.командировки, за проживание и питание сотрудников, наш заказчик (которому мы оказываем услуги) ,предъявил акт от 31.07 в иностранной валюте, а авансовый отчет по этой командировке прошел 03.08. Как правильно отразить в учете поступление данного акта? на какую дату 31.07 или 03.08 учесть в расходах? И на какую сумму? Как правильно удерживать данную сумму с сотрудников? Надо ли будет делать переоценку валюты???

[AZ 2]

Как связаны акт и авансовый отчет? Вы кому расходы компенсировать будете - заказчику или сотруднику?

[NUS]

Акт выставлен нашим заказчиком по командировочным расходам наших сотрудников. Насколько я понимаю, то командировочные расходы можно включить в расход по налогу на прибыль только после утверждения авансового отчета. Нам необходимо будет по данному акту оплатить за проживание и питание нашему заказчику, а с сотрудников мне необходимо удержать сумму за питание. Вот и возникает вопрос сотрудникам удерживать из суточных за пропитание из учета какой суммы и какую сумму перечислять заказчику? Документы предоставлены в валюте???

[AZ 2]

только после утверждения авансового отчета

в вашей ситуации, я бы так не сказал.
Для вас основание

Акт выставлен нашим заказчиком

если конечно договором это предусмотрено.

сотрудников мне необходимо удержать сумму за питание

Это почему, а суточные у вас где?

[NUS]

По договору заказчик обеспечивает проживание в поселке, обеспечить трехразовое питание, но не где не сказано, что они нам это оплачивает, т.е. как они говорят, обеспечить обеспечили, а оплачивайте вы сами.
Если бы ват не сказали, то как???
А суточные я им начисляю как за загран. командировку, с них и хочу удержать за питание.

[AZ 2]

Авансовый отчет подтверждает расходы сотрудника, а в данном случае он их не нес

заказчик обеспечивает

Что он вам там отразил?

[NUS]

Выписка из официального письма Минфина : "расходы по найму жилого помещения, оплату которых произвел работодатель в безналичном порядке, признаются в налоговом учете на дату утверждения авансового отчета. При этом документами, подтверждающими вышеназванный расход, являются акт выполненных работ (оказанных услуг) и документы, подтверждающие оплату этих расходов". Так что тут не причем, нес сотрудник данные расходы или нет.

[AZ 2]

Из вашего вопроса я понял, что такие расходы отражены и в авансовом отчете, поэтому и уточняю. По поводу даты - это дата утверждения авансового отчета - пп. 5 п. 7 ст. 272.

с них и хочу удержать за питание.

На каком основании?

[NUS]

В принципе питание и проживание отражаются отдельным актом. Выслали нам эти акты по почте. В авансовых отчетах данные акты не будут отражаться, они будут оплачены по безналу, но если я правильно понимаю, не имеет значения, как оплачиваются командировочные расходы за наличный расчет сотрудник платит или фирма перечисляет по безналу.
А почему я не могу удержать из начисленных суточных за пропитание???

[AZ 2]

не имеет значения, как оплачиваются командировочные расходы

А почему я не могу удержать из начисленных суточных за пропитание???

А почему можете? Сотрудники вас просили? В ТК нет такой нормы.

[NUS]

Я исхожу из следующих соображении, по трудовым договорам мы сотрудникам питание во время командировки не оплачиваем. Соответственно, если нам предъявляют за питание, я могу начислить им данную сумму, как доход полученный в натуральной форме и обложить его налогами, а если я удержу с них эту сумму с суточных, то полагаю налоги удерживать не надо будет ???? Возможно я и не права, но ведь с суточные входит питание

[NUS]

можно ведь с сотрудников заявление взять, на право удержания за питание

[AZ 2]

как доход полученный в натуральной форме и обложить его налогами

но ведь с суточные входит питание

но не где не говорится, что в случае обеспечения питанием, выплата суточных производится как-то иначе. Такое требование есть только относительно суточных, выплачиваемых за счет федерального бюджета.

можно ведь с сотрудников заявление взять

А потом жаловаться не побегут?