Налог на пользователей автодорог

[bizkom]

Здравствуйте.
ООО в 4 квартале 2002 года получило выручку за посреднические услуги. При этом само оплатило посреднические услуги по этой же теме. Вправе ли исключить из базы НПА эту сумму?
Кроме того в 4 же квартале ООО оплатило расходы по договору уступки. Выручки по договору уступки пока не поступило и сумма до конца не уточнена. Какова будет н/о база? Можно ли выручку за услуги уменьшить на расходы по договору уступки? С 2003 года налога не будет. Получается, что надо показать полученную и предполагаемую выручку за вычетом указанных расходов? А если предполагаемой выручки не будет и предприятие понесет убытки, а налог начислен и уплачен?
Спасибо. Извините за сумбур.

[Демидова Татьяна]

нпад платится с полной суммы выручки.

Можно ли выручку за услуги уменьшить на расходы по договору уступки

можно для исчисления налога на прибыль. НПАД платите с полной суммы выручки.

Получается, что надо показать полученную и предполагаемую выручку за вычетом указанных расходов?

получается откуда?

А если предполагаемой выручки не будет и предприятие понесет убытки, а налог начислен и уплачен?

нет такого понятия "предполагаемая выручка".

[bizkom]

Я не совсем правильно сформулировала вопрос.
С НПА все ясно. Есть еще вопрос по налогу на прибыль.
«Фирма А» заключила договор уступки с «Фирмой Б» в январе 2002 г по истребованию дебиторской задолженности «Фирмы Д».

В ноябре 2002 г «Фирма А» получила выручку за оказанные услуги «Фирме В». (240 т.р., в т.ч. НДС 40 т.р.)
С полученной выручки «Фирма А» проплатила «Фирме Б» по договору уступки требования дебиторской задолженности (180 т.р., в т.ч. НДС 30 т.р.). Однако, «Фирма А» на момент оплаты «Фирме Б» не реализовала свое право требования кредитора по договору уступки к «Фирме Д».

«Фирма А» работает по методу начисления. «Фирме Д» предъявлено требование об оплате задолженности, с которым «Фирма Д» согласилась (300 т.р., в т.ч. НДС 50 т.р.). Сейчас идет процедура банкротства предприятия должника - «Фирмы Д». Происходит накопление конкурсной массы. «Фирма А» стоит в 5-ой очереди кредиторов.

Как правильно «Фирме А» рассчитать н/о базу по налогу на прибыль?
Какие при этом должны быть сделаны проводки?
Спасибо